老師您好，我現在要做旅游公司的賬實行差額計稅，那代收代付的門票款部分是不是只需要進賬時掛個應付轉給對方時沖應付就可以，不需要任何票據附在后面吧，因為這也不能作為我的成本費用。謝謝！

我的應付賬款比較多，這個應付賬款，就是我去我們商城買產品，差不多一兩個月讓公司開一次發(fā)票給我，當時代理會計把這些賬作為應付賬款，我現在想把備用金的取出來，用庫存現金的方式，來付這個應付賬款，分錄要不要寫應交稅費？需要票據什么的嗎？我問這邊的會計老師，她說要把我實際付出的憑證打出來，但是我實際付款出去都是用微信或是支付寶付出去的，賬單有點多，不方便每一筆做，而且賬上的應付賬款都有對應金額發(fā)票的，公司給我開的發(fā)票，也是打了折的，和我實際支付寶付出去的賬也不一樣，我也沒辦法公對公付款，那我現在做賬的話，就借應付賬款，貸庫存現金，然后附張領款憑證行不行？

老師，這個掛靠業(yè)務說是元月幾號就開票給對方，但是現在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因為這個一開始材料等費用掛靠方已經自己支付給供應商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應付賬款――供應商。借：應付賬款――供應商，貸：其他應付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個股東賬戶轉出去給掛靠方吧

老師：您好！請教一下，我們公司之前委托其他設計公司做設計，設計費用20萬，對方開的20萬發(fā)票已經收到，我司也先支付了16500元的設計費，后來因為種種原因，只能終止協(xié)議。因為當時開具的發(fā)票已經跨年，只能讓對方公司紅沖，請問，會計做賬的時候，應該如何處理？會計分錄是不是 借：主營業(yè)務成本 -20萬 貸：應付賬款 -20萬 。做賬時需要附上對方開具的紅字發(fā)票嗎？

老師您好，公司給對方企業(yè)轉錢，現在對方還沒開票，我做分錄是不是： 借應付賬款 貸銀行存款 還回來的時候： 借主營業(yè)務成本—人工成本 貸應付賬款 這樣可以嗎？因為公司主要成本就是人工成本