老師你好，公司是研發(fā)型企業(yè)。之前管理人員工資和研發(fā)人員工資合在一起計(jì)入管理費(fèi)用-職工薪酬的?，F(xiàn)在想單獨(dú)把研發(fā)工資摘出來入研發(fā)支出科目，請(qǐng)問怎么調(diào)賬啊。 例：研發(fā)工資5萬，其他人員工資3萬，管理費(fèi)用-職工薪酬共計(jì)8萬?，F(xiàn)在怎么摘出來研發(fā)人員工資，入研發(fā)支出科目，分錄怎么寫啊

老師，就是我在研發(fā)費(fèi)用計(jì)提本月工資的時(shí)候，是借：管理費(fèi)用-工資，研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-研發(fā)人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬，我們是有項(xiàng)目的，那么這幾個(gè)項(xiàng)目我該怎么錄入分錄呢

老師我們公司剛剛在申請(qǐng)高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不對(duì)，有沒有完整 1.計(jì)提工資： 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 管理費(fèi)用-職工薪酬（管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計(jì)提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化 借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-公積金

我單位工資有兩部分，一部分管理人員工資10 ，計(jì)入管理費(fèi)用～職工薪酬，一部分是研發(fā)人員工資90，計(jì)入研發(fā)支出（年末研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)，費(fèi)用化50計(jì)入管理費(fèi)用～研究費(fèi)用，資本化40） 老師 匯算研發(fā)費(fèi)用明細(xì)表第一行 人員人工費(fèi)用是取哪個(gè)數(shù)，我填的的是90，現(xiàn)在稅務(wù)局比對(duì) 研發(fā)人員工資90大于總工資？