請問老師我昨天做了一個實務(wù)的題目！問小規(guī)模納稅人不能使用的明細科目：應(yīng)交稅費-簡易計稅！分別選項是：1.應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅， 2.應(yīng)交稅費-簡易計稅 ，3.應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅，4，應(yīng)交稅費-代扣代交增值稅！我選的是4！但是題解析說：簡易計稅用于增值稅一般納稅人！但是今天復習經(jīng)濟法看到小規(guī)模這個是簡易計稅！

設(shè)置增值稅一般納稅人在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目是什么含義。

老師請問：我們有一個工程項目開的是3%的施工費發(fā)票，這個分錄做借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費——簡易計稅，當產(chǎn)生材料付款時做的：借：施工成本，貸應(yīng)交稅費——簡易計稅、銀行存款。請問：這里的應(yīng)交稅費——簡易計稅月底的余額需要象應(yīng)交稅費——增值稅——進/銷項稅額科目余額一樣結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅這個科目嗎？

老師 一般納稅人簡易計稅的 “應(yīng)交稅費-簡易計稅”月底不用結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？ 那當月有外地預繳的增值稅呢？那個也不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 那我次月繳稅的時候分錄怎么寫呢？ 借：應(yīng)交稅費-簡易計稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預交稅款 銀行存款** 老師這樣嗎？

老師好，我們一般納稅人，給甲方開簡易計稅稅發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：收入 應(yīng)交稅費——簡易計稅 收到到分包方簡易計稅發(fā)票是不是記 借：工程施工 應(yīng)交稅費——簡易計稅 貸：應(yīng)付賬款 按差額預交時 借：應(yīng)交稅費——簡易計稅 貸：銀行存款 這樣，應(yīng)交稅費——簡易計稅余額為0是嗎 2.老師，那我認證的時候，還認證簡易計稅那個專票嗎？那個票在勾選系統(tǒng)里，但是前面應(yīng)交稅費——簡易計稅科目不是已經(jīng)平了嗎