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Q

別人掛靠到我們公司的項(xiàng)目,在沒(méi)來(lái)項(xiàng)目款的時(shí)候,交稅金,這個(gè)稅款是掛靠方轉(zhuǎn)給我們公司員工,我們公司員工再轉(zhuǎn)到公司后在交的,怎么做會(huì)計(jì)分錄呢?然后,轉(zhuǎn)多了的稅款又是怎么辦?

2020-08-19 07:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-19 08:33

你好,掛往來(lái),你收到錢掛往來(lái),多的退回去沖減就行 借銀行貸其他應(yīng)付款

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快賬用戶8393 追問(wèn) 2020-08-19 18:12

老師,普票稅率上面寫免稅是不是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)?

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快賬用戶8393 追問(wèn) 2020-08-19 18:14

多的錢就退回員工賬號(hào)嗎?

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齊紅老師 解答 2020-08-19 18:14

發(fā)票是開(kāi)的什么內(nèi)容

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快賬用戶8393 追問(wèn) 2020-08-19 18:16

開(kāi)票內(nèi)容是餐飲費(fèi)

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齊紅老師 解答 2020-08-19 18:17

做費(fèi)用就行了,不能抵扣

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你好,掛往來(lái),你收到錢掛往來(lái),多的退回去沖減就行 借銀行貸其他應(yīng)付款
2020-08-19
您好,那你現(xiàn)掛往來(lái)款 等后期他們給你們發(fā)票再平賬
2019-12-16
同學(xué)你好 這個(gè)沒(méi)有發(fā)票嗎 做委托付款 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)付賬款 借原材料 貸其他應(yīng)收款
2024-05-13
你好 ;你們之間有協(xié)議的話 可以公戶走 走往來(lái)的
2021-10-19
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-06-25
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