但是我們再做每個(gè)月關(guān)于增值稅的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 （貸方發(fā)生額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 （金額同這個(gè)分錄的借方）您能明白是什么意思嗎？

您好，還有一行，叫做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的

您說的那一行沒有，她只做了上面那兩筆分錄，而且金額是一樣的，都是銷項(xiàng)稅額的貸方發(fā)生額。

您好，因?yàn)槟婚_始說的是，留底，所以我以為還有一行。如果進(jìn)=銷，就只有這兩行

進(jìn)不等于銷，進(jìn)的留抵是有的，所以您看您知道她為什么這么下帳。

那她的賬就是做錯(cuò)了的，您應(yīng)該根據(jù)實(shí)際的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)的，最終都結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

如果加上留底的話，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是不需要做會計(jì)分錄吧。

您好，都要做的，只是 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 在借方或者在貸方的差別

但是這樣看不出來留底是多少呀。她這樣走賬是可以看出來的吧。

您好，比如進(jìn)項(xiàng)1 ，銷項(xiàng)2 借：銷項(xiàng) 2 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 18 【差額】 貸：進(jìn)項(xiàng)20 再結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未來交增值稅 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 18 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 18 應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方余額表示要繳納的增值稅，借方余額表示留底

那按說我們的租金收入就是有留底也要交增值稅嗎？

您好，進(jìn)項(xiàng)稅留底不需要繳納增值稅的

租金是簡易計(jì)稅辦法，是不是不可以抵進(jìn)項(xiàng)呀。

如果是簡易的話，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是不得抵扣的

也就是說這塊收入直接交增值稅。