老師，公司員工離職但是醫(yī)保忘記?？哿丝?，錢要不回來了，怎么做分錄呢？ 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款

6月份在發(fā)放工資時(shí)支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計(jì)算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計(jì)提了工資——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個(gè)人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時(shí)補(bǔ)給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個(gè)錢應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來的那個(gè)管理費(fèi)用怎么處理？

老師：我想要問一下，員工個(gè)人部分社保公司已經(jīng)對(duì)公賬戶扣繳了，但是員工已經(jīng)離職收不回來了，我想要問一下，這個(gè)錢怎么做賬，可不可以做（借：營業(yè)外收入。貸：其他應(yīng)收款）

一員工去年7月末離職，但是8月養(yǎng)老扣了一直未退回，當(dāng)時(shí)因?yàn)?月扣費(fèi)是計(jì)提入賬了的： 支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 計(jì)提社保分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 直到2023.01月養(yǎng)老退回公司部分和個(gè)人部分回來，請(qǐng)問這個(gè)怎么賬務(wù)處理啊，已經(jīng)跨年了。

老師，員工1月份離職，但是人事忘記給她做離職了，導(dǎo)致2月社保也給他交了，現(xiàn)在3月收到社保局退回的款，怎么做分錄呢