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資料三和資料七,他們不是應(yīng)該形成了應(yīng)納稅所得額,不是應(yīng)該形成的,是遞延所得負(fù)債嗎?,我看簡溪里全部把它放到了遞延所得稅資產(chǎn)里面

資料三和資料七,他們不是應(yīng)該形成了應(yīng)納稅所得額,不是應(yīng)該形成的,是遞延所得負(fù)債嗎?,我看簡溪里全部把它放到了遞延所得稅資產(chǎn)里面
資料三和資料七,他們不是應(yīng)該形成了應(yīng)納稅所得額,不是應(yīng)該形成的,是遞延所得負(fù)債嗎?,我看簡溪里全部把它放到了遞延所得稅資產(chǎn)里面
2020-08-13 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-13 19:50

資料三,會計(jì)是年數(shù)總和法,稅法是年限平均法,這樣2016年賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),是遞延所得稅資產(chǎn) 資料七,預(yù)計(jì)負(fù)債一般都是遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)年會計(jì)計(jì)提的費(fèi)用168萬,但實(shí)際發(fā)生80萬,造成稅法的費(fèi)用要小于會計(jì)上的費(fèi)用,是可抵扣暫時性差異

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資料三,會計(jì)是年數(shù)總和法,稅法是年限平均法,這樣2016年賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),是遞延所得稅資產(chǎn) 資料七,預(yù)計(jì)負(fù)債一般都是遞延所得稅資產(chǎn),當(dāng)年會計(jì)計(jì)提的費(fèi)用168萬,但實(shí)際發(fā)生80萬,造成稅法的費(fèi)用要小于會計(jì)上的費(fèi)用,是可抵扣暫時性差異
2020-08-13
你好,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),是形成遞延所得稅資產(chǎn)的。
2022-03-06
這里總的增加了資產(chǎn)總額4000 那么這里屬于遞延所得稅負(fù)債1000 這里沒有問題
2020-08-08
稅法是收付實(shí)現(xiàn)制,預(yù)收款項(xiàng)需要繳納稅款,但會計(jì)上是權(quán)責(zé)發(fā)生制,不計(jì)入利潤,因此產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
2023-06-19
?您好,會計(jì)上的無形資產(chǎn)賬面價(jià)值會大于稅法的賬面價(jià)值, 通俗的說法:資產(chǎn)的賬面價(jià)值,可以視為未來的收入,而資產(chǎn)的計(jì)稅價(jià)值,可以視為未來的成本費(fèi)用。 ?未來收入-未來成本費(fèi)用>0,產(chǎn)生未來利潤,未來應(yīng)當(dāng)納稅,應(yīng)納稅暫時性差異(遞延所得稅負(fù)債) 您看我會計(jì)利潤沒有折舊這個成本,稅法讓我減這個折舊,稅法讓我現(xiàn)在少交稅了,以后要多交稅啊,形成應(yīng)納稅暫時差異,您說費(fèi)用增加是站在稅法角度,但交稅是從會計(jì)利潤出發(fā)的
2023-05-20
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