做的庫(kù)存商品

那為什么現(xiàn)在沒(méi)有了呢？你現(xiàn)在入賬也行，然后折舊

之前會(huì)計(jì)可能已經(jīng)把這個(gè)庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)成本了。那我現(xiàn)在怎么入賬呢？分錄怎么做

庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)了那就不用做了，如果現(xiàn)在計(jì)入固定資產(chǎn)可以折舊

那您的意思是我只確認(rèn)收入不要再結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？

之前結(jié)轉(zhuǎn)就已經(jīng)做了收入了，你租出去應(yīng)該是轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)里，然后折舊，做成本

老師，您可能沒(méi)有明白意思。是這樣的，這個(gè)空調(diào)機(jī)組我們16年購(gòu)買(mǎi)的，之前會(huì)計(jì)是以庫(kù)存商品入的賬，然后現(xiàn)在呢是租賃出去了，租期4個(gè)月，可是在我的賬上沒(méi)有這個(gè)空調(diào)機(jī)組的庫(kù)存，所以現(xiàn)在我不知道怎么操作了

我知道你的意思，你直接做盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，然后租出去的租金做其他業(yè)務(wù)收入 固定資產(chǎn)的折舊是每月的成本

我把之前購(gòu)買(mǎi)的票據(jù)翻出來(lái)看了一下，上面品名寫(xiě)的是廢冷水機(jī)組等，問(wèn)了領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)這是一個(gè)二手設(shè)備，回來(lái)整裝維修后又租賃出去的，那我這個(gè)固定資產(chǎn)價(jià)值怎么核算呢？

按照購(gòu)買(mǎi)和維修后的金額計(jì)入固定資產(chǎn)

那之前的賬也就不管了，是嗎？這個(gè)設(shè)備大概30萬(wàn)，通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)沖減未分配利潤(rùn)是不是金額太大了?。?

可以調(diào)整的，這個(gè)沒(méi)事，

固定資產(chǎn)盤(pán)盈是否要交所得稅？為什么要交呢？按照什么稅率來(lái)交呢？我們是小微企業(yè)

要交所得稅，按照小微的稅率交就行了，因?yàn)樗闶菭I(yíng)業(yè)外的

那這個(gè)設(shè)備的累計(jì)折舊又怎么計(jì)算呢？從哪一年開(kāi)始算起呢？

從你盤(pán)盈入賬的次月開(kāi)始折舊

那我的所得稅就按入賬價(jià)值計(jì)算嗎？我又怎么申報(bào)呢？