#提問#老師！我們商貿(mào)公司賣輪胎的，我這個月有收入20萬同時也開具了銷項發(fā)票，7月同時我們也收到了（采購進項輪胎款21萬和專票）。那么我做賬確認(rèn)了收入20萬，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？要確認(rèn)21萬的成本金額么？
您好，收入20萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本21萬不符合邏輯，應(yīng)該遵循收入與成本匹配選擇結(jié)轉(zhuǎn)成本
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#提問#老師！我們商貿(mào)公司賣輪胎的，我這個月有收入20萬同時也開具了銷項發(fā)票，7月同時我們也收到了（采購進項輪胎款21萬和專票）。那么我做賬確認(rèn)了收入20萬，成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？要確認(rèn)21萬的成本金額么？
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老師問一個實務(wù)中的問題，一個商貿(mào)企業(yè)，如果本月銷售商品收入100萬，已經(jīng)開票，而我們進貨的時候也已經(jīng)收到進項票成本為50萬(商品全部賣出)，運費成本為10萬。我就想問問如果按照理論，這些商品和運費的成本合計60萬都應(yīng)該確認(rèn)為本月的成本，但是我們每月月底不是勾選抵扣進項稅嘛，我就在想假如運費成本那個10萬的進項稅本月我不勾選抵扣了，這個運費成本我是不是可以不計入當(dāng)月，等到抵扣的時候再計入成本？
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老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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園林綠化企業(yè)，有個項目只做勞務(wù)。2020年申報了農(nóng)民工工資120萬，但是一直沒有開發(fā)票，也就沒有做收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。2021年6月開票了19萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了15萬成本（2020年申報的工資）。2021年7月開票了9.5萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了7.9萬的成本（2020年申報的工資）。2021年8月開票了68萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了59萬的成本（其中2020年申報的工資結(jié)轉(zhuǎn)了14萬，28月當(dāng)月申報了45萬的工資并發(fā)放了）。2021年9月開票了19萬，我結(jié)轉(zhuǎn)了15.8萬的成本（其中2020年申報的工資結(jié)轉(zhuǎn)了5.8萬，9月申報了10萬的工資，也發(fā)放了）。10月申報并發(fā)放了16.7萬工資，11月申報并發(fā)放了14.4萬工資，12月申報了1.76萬工資，10.11.12月都沒有收入，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本。 稅務(wù)說讓我提供90幾萬的成本明細(xì)，我想問老師，以上情況我存在哪些稅務(wù)風(fēng)險，我應(yīng)該怎么給稅務(wù)解釋？
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老師，問個問題哈，就是我們公司上個月有買了商品也收到發(fā)票了，也已開銷售發(fā)票出去，但是昨天要認(rèn)證對方的發(fā)票時發(fā)現(xiàn)對方將我們公司的稅號開錯了，認(rèn)證不了，那我3月份的賬，購買的商品是暫估入庫，借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款，銷售時做正常的分錄，但是在結(jié)轉(zhuǎn)成本時，這個價格要怎么錄，不如商品含稅價是20萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本時要錄多少錢呀
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老師，我們公司小規(guī)模企業(yè)，實行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，有個長期股權(quán)投資2500萬元，后來對方公司法人限高了，公司效益完全不行，法人就給我們公司打了個借條1800多萬，現(xiàn)在我們把賬目調(diào)整了一下，把長期股權(quán)投資1800多萬轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款了，剩下的600多萬入了營業(yè)外支出，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該怎么做
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那成本應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)多少？
這個要看看銷售收入20萬的輪胎成本是多少的，例如成本=收入?80%的話，那結(jié)轉(zhuǎn)成本就是20?80%=16，具體成本是多少要結(jié)合您公司輪胎成本的
成本的原始票據(jù)是不是出庫單？
您好，成本原始憑證應(yīng)該是取得的發(fā)票，出庫單等
成本取得的發(fā)票？沒明白老師？
成本取得的發(fā)票就是說取得供應(yīng)商的增值稅發(fā)票
供應(yīng)商提供的進項發(fā)票有21萬啊老師？借：庫存商品/應(yīng)交稅費—進項 貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本是要看您公司銷售多少輪胎對應(yīng)的成本的，不是有多少進項稅發(fā)票就全部結(jié)轉(zhuǎn)成本的哈，會計分錄是正確的
那就只附帶出庫單是不是？原始票據(jù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本月末
您好，可以根據(jù)出庫單做一個進銷存明細(xì)表，這樣就知道銷售輪胎對應(yīng)的成本是多少了
是不是出庫單里的金額是進價？
您好，是的，從供應(yīng)商取得的票據(jù)就是您們進貨的成本了，所以那個就是進價
好的！我們沒有進銷存系統(tǒng)，公司里沒幾個人，老板偶爾來，手寫的入庫單和出庫單算不算？還是公司就必須帶進銷存系統(tǒng)
您好，公司不一定必須帶進銷存系統(tǒng)的，您可以用Excle表格做進銷存明細(xì)表記錄出入庫商品的
好的！謝謝老師
不客氣哈，祝生活愉快