莊老師，您好！ 我想請(qǐng)問您有一家公司是生產(chǎn)型企業(yè) （經(jīng)營(yíng)范圍：產(chǎn)銷：家具、家具配件；貨物或技術(shù)進(jìn)出口） 他能開這樣的票嗎？分錄是不是也錯(cuò)了？

老師，我公司是生產(chǎn)型企業(yè)，產(chǎn)銷：家具、家具配件；貨物或技術(shù)進(jìn)出口。 我公司取得一張有機(jī)化學(xué)原料*石油混合二甲苯的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？

老師好！你把這題步驟算給我看下吧？某自營(yíng)出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13％，退稅稅率為10％。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)買原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元通過認(rèn)證。上期期末留抵稅款20萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，出口貨物銷售額折合人民幣260萬元，按實(shí)耗法計(jì)算的免稅進(jìn)口料件價(jià)格100萬元。則該公司當(dāng)期的應(yīng)退稅額為（?。┤f元。

1.甲計(jì)算機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)從乙企業(yè)處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明貨款1800000元、增值稅稅額234000元,貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),貨款和稅款未付。(2)向乙企業(yè)銷售大型電子顯示屏,開具了普通發(fā)票,含稅銷售額為90400元,調(diào)試費(fèi)收入為22600元。制作過程中委托丙公司進(jìn)行專項(xiàng)加工,支付加工費(fèi)20000元,增值稅稅額為2600元,取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票。(3)進(jìn)口原材料一批,關(guān)稅完稅價(jià)格為50000元,關(guān)稅稅率為10%,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。(4)贈(zèng)送給某希望小學(xué)自制電腦10臺(tái),計(jì)稅價(jià)格為每臺(tái)4500元。(5)委托某電腦城代銷一批電腦,取又得代銷清單,注明價(jià)稅合計(jì)45200元,合同規(guī)定支付了5%的代銷手續(xù)費(fèi)。(6)銷售電腦600臺(tái)給某電腦銷售公司,開出增值稅專用發(fā)票,注明貨款2700000元、增值稅稅額351000元。上述發(fā)票均已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。要求:計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

1.甲計(jì)算機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)從乙企業(yè)處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明貨款1800000元、增值稅稅額234000元,貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),貨款和稅款未付。(2)向乙企業(yè)銷售大型電子顯示屏,開具了普通發(fā)票,含稅銷售額為90400元,調(diào)試費(fèi)收入為22600元。制作過程中委托丙公司進(jìn)行專項(xiàng)加工,支付加工費(fèi)20000元,增值稅稅額為2600元,取得丙公司開具的增值稅專用發(fā)票。(3)進(jìn)口原材料一批,關(guān)稅完稅價(jià)格為50000元,關(guān)稅稅率為10%,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。(4)贈(zèng)送給某希望小學(xué)自制電腦10臺(tái),計(jì)稅價(jià)格為每臺(tái)4500元。(5)委托某電腦城代銷一批電腦,取又得代銷清單,注明價(jià)稅合計(jì)45200元,合同規(guī)定支付了5%的代銷手續(xù)費(fèi)。(6)銷售電腦600臺(tái)給某電腦銷售公司,開出增值稅專用發(fā)票,注明貨款2700000元、增值稅稅額351000元。上述發(fā)票均已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。要求:計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。