請問2019年的獎金，公司在2020年7月份才發(fā)放，所得稅匯算清繳及稅審報告都已經(jīng)出完了，如果我做為2019年的費用的話，需要進行以前年度損益調(diào)整，如果我做為2020年的費用就不需要調(diào)整是吧？這兩個年度的費用各有什么區(qū)別，那個更有利？
同學(xué)，您好，不用做調(diào)整，直接做2020年工資所得進行核算。
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2019年10月我做的分錄是借管理費用2萬，貸其他應(yīng)付款，這個發(fā)票在2020年4月份拿到，因為是在所得稅匯算清繳之前拿到發(fā)票，所以說不用調(diào)增利潤，在2020年4月份我做借其他應(yīng)付款貸銀行存款這樣不對嗎？如果按你所說的在2020.4月做賬年度損益調(diào)整，那我是否還要把以前做的借管理費用那一筆給沖掉？
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是這樣的老師，我想問您一下，年終匯算清繳，如果去年少記提兩筆所屬2019年，但2020年才付款的兩筆費用，現(xiàn)在申報時，我對應(yīng)納稅所得額進行調(diào)減，那我還需要對已經(jīng)申報的2019年資產(chǎn)負債表及利潤表進行申報更正嗎，還是只在2020年進行賬務(wù)處理就行了？
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請問2019年的獎金，公司在2020年7月份才發(fā)放，所得稅匯算清繳及稅審報告都已經(jīng)出完了，如果我做為2019年的費用的話，需要進行以前年度損益調(diào)整，如果我做為2020年的費用就不需要調(diào)整是吧？這兩個年度的費用各有什么區(qū)別，那個更有利？
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你好，我公司在20年7月發(fā)現(xiàn)有增值稅專用發(fā)票失控，補了2018、2019兩年的增值稅和所得稅，這兩年的所得稅年報都做了調(diào)整，我想問下報稅務(wù)局的財務(wù)報表如何調(diào)整，因為有以前年度損益調(diào)整，我需要把18、19兩年的財務(wù)報表改了么？還是只修改2020年的年初數(shù)，盼復(fù)！謝謝！
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老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報銷，金額有點大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費用本應(yīng)該在2020年對2019年進行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費用對應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進行追補嗎？3.如果追補這塊具體需要怎么操作？4.在今年進行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進行匯算清繳時這部分要進行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝
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但如果公司不同意做2020年的費用呢？
同學(xué)，您好，這種是以發(fā)工資做為納稅期的。如果你這個情況特殊要到稅務(wù)局做說明并進行更正申報。
也就是說，如果不做更正申報的話，我就只能做為2020年的費用來做是吧？也就不用納稅調(diào)整了？具體會計分錄怎么做，還需要計提嗎？
同學(xué)，您好，這個正常和工資是一樣的，借管理費用-獎金 應(yīng)付職工薪酬-資金
應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬-獎金吧？不需要補計提嗎？
計提稅是發(fā)放的時候出來 借應(yīng)付職工薪酬-獎金 貸銀行存款 其他應(yīng)付款-個稅。
不好意思，我再把整個分錄發(fā)您看一下對不？計提：借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬-獎金；發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬-獎金，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅
同學(xué)，佻好，這個是正確的。