Q
老師，收到2019年預(yù)交企業(yè)所得稅稅，怎么做分錄，小規(guī)模
2020-08-08 10:27
2020-08-08 10:28
一、交稅時的分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 二、計提時的分錄是： 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
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一、交稅時的分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
二、計提時的分錄是：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020-08-08
金額不大，可以直接計入當(dāng)期所得稅費用的
2021-06-15
同學(xué)你好，分錄，借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入等科目。
2024-03-15
你好
借：以前年度損益調(diào)整
營業(yè)外支出 這里是滯納金
貸：銀行存款
2021-10-05
同學(xué)，你好
借：銀行存款
貸：本年利潤
2022-07-02
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是退回的老師
如果是退回的，就是上述分錄全部用負(fù)數(shù)列示。
老師，麻煩您理解透徹一下呢，退去年預(yù)交的所得稅啊
我知道，你就是退回2019年多交的企業(yè)所得稅 分錄是： 借：銀行存款 1000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 1000 同時 借：所得稅費用 -1000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 -1000
沖今年的所得稅呀？
沖今年的所得稅費用。
不用以前年度損益調(diào)整？
不用以前年度損益調(diào)整，這個按理論上講是用以前年度損益調(diào)整，但實際工作中，你想會增加本年利潤的數(shù)據(jù)，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
今年估計也不會有所得稅費用呢？
據(jù)實核算公司的賬務(wù)，就可以了。