老師你好，我上個(gè)月確認(rèn)收入的時(shí)候誤將收入為187946.7元，9%稅率的，確認(rèn)為13%稅率了，這個(gè)月我調(diào)賬做的是，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6103.66元(貸方) 應(yīng)交稅6103.66元(借方)。但是如何報(bào)稅，我不知道了。

老師你好，我上個(gè)月開(kāi)17%的發(fā)票1080200元，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)1080200元里有67100元開(kāi)13%的發(fā)票，紅沖了一張發(fā)票，開(kāi)票金額為76380元，分錄借應(yīng)收賬款-A客戶(hù)1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)156952.14，紅沖未開(kāi)票收入借應(yīng)收賬款-未開(kāi)票-1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入我-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)-156952.14，借應(yīng)收賬款-A-76380貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-65282.05應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)-11097.95，重記借應(yīng)收賬款67100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入59380.53應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)7719.47借應(yīng)收賬款9280貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7931.62應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)1348.38，其中67100元是不是得從上月紅沖的未開(kāi)票收入中調(diào)出，實(shí)際未開(kāi)票收入為1013100元，直接再次紅沖上月借應(yīng)收賬款-未開(kāi)票-1080200貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)156952.14，重記紅沖的未開(kāi)票收入借應(yīng)收賬款未開(kāi)票1013100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入865897.44應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)147202.56，思路對(duì)嗎？分錄正確嗎？

老師，我上個(gè)月做了一筆確認(rèn)收入的分錄。然后這個(gè)月我要把這筆錢(qián)退還給對(duì)方單位。上個(gè)月的分錄是借銀行存款。貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。這個(gè)月我退還給對(duì)方單位錢(qián)的時(shí)候。貸方記銀行存款。因?yàn)槭怯糜衍浖?，所以我搞不太清楚，我的營(yíng)業(yè)收入和應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)該記到借方。還是應(yīng)該借到貸方紅字。

老師你 好，請(qǐng)你幫我看看在12月我確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)后，有一筆銷(xiāo)項(xiàng)稅，但是在1月收到款時(shí)，對(duì)方A貨暫時(shí)不開(kāi)發(fā)票，以后集中開(kāi)，我就把12月的借應(yīng)收賬款 ，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅做了紅沖。但是2月了這筆稅還在，老師我不知道哪里出問(wèn)題了。

比如，預(yù)收10個(gè)月租金10300元，開(kāi)具免稅發(fā)票10300元，此時(shí)做會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 10300 貸：預(yù)收賬款 10300 對(duì)嗎？ 若是開(kāi)具3%稅率的發(fā)票： 借：銀行存款 10300 貸：預(yù)收賬款 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 300 對(duì)嗎？ 每月末攤銷(xiāo)收入： 借：預(yù)收賬款 1000元 貸：主營(yíng)（其它）業(yè)務(wù)收入 1000元 對(duì)嗎？ 若是對(duì)，我本月開(kāi)的發(fā)票是10300元，稅是300元，我確認(rèn)的收入?yún)s是1000元， 填制增值稅報(bào)表時(shí)，發(fā)票上的數(shù)10300元和本月確認(rèn)收入1000元對(duì)不起來(lái)，怎么辦？ 這個(gè)問(wèn)題一直困擾我，謝謝老師解惑？