請(qǐng)問(wèn)第6問(wèn)，答案計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)調(diào)減20萬(wàn)，以前年度計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時(shí)候已經(jīng)減去了，這兒再調(diào)減是不是重復(fù)了？？

老師假如2019年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是50萬(wàn)，當(dāng)年計(jì)提壞賬20萬(wàn)，分錄借：資產(chǎn)減值損失20貸：壞賬準(zhǔn)備：20 那2019年的所得稅匯算清繳的時(shí)候計(jì)提的20萬(wàn)是不是要利潤(rùn)調(diào)增20萬(wàn)，2019年的應(yīng)納稅所得額是70萬(wàn)嗎，到2020年收回收回之前的壞賬20萬(wàn)，假如2020年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是70萬(wàn)，那2020年的應(yīng)納稅所得額是90萬(wàn)嗎，那不是20萬(wàn)的收入納稅了兩次了嗎，還是怎么理解的

為什么涉及到罰款和賠償?shù)念A(yù)計(jì)負(fù)債，在次年的事后事項(xiàng)調(diào)整中，假如原先預(yù)計(jì)賠700萬(wàn)，現(xiàn)在判決賠800萬(wàn)，然后調(diào)整的時(shí)候，只是把原先700的差異反沖回來(lái)，而不是就800萬(wàn)的差額重新記賬，見(jiàn)圖1；問(wèn)題2，罰款記營(yíng)業(yè)外支出影響所得稅，需要就800萬(wàn)的差額對(duì)應(yīng)交所得稅就行調(diào)整，那么同理涉及到壞賬準(zhǔn)備的問(wèn)題，原計(jì)提10萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，科目記信用減值損失，那么現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有 80萬(wàn)的應(yīng)收賬款無(wú)法收回，應(yīng)補(bǔ)提70萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備，那么一開(kāi)始計(jì)提10萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備是屬于減值，是否需要計(jì)算遞延所得稅差異？圖2里沒(méi)有寫，是否答案不對(duì)？第三個(gè)問(wèn)題，在補(bǔ)提了 70萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備時(shí)，整體計(jì)提了80萬(wàn)的壞賬準(zhǔn)備，對(duì)應(yīng)交所得稅沒(méi)有影響么？都是損益類科目，不應(yīng)該做一個(gè)對(duì)應(yīng)交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見(jiàn)圖2)

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)一下第一季度是計(jì)提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時(shí)候沒(méi)有本年利潤(rùn)沒(méi)有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時(shí)候，再用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)呢？

老師，麻煩問(wèn)一下，企業(yè)所得稅預(yù)繳的時(shí)候，這個(gè)表里頭有減去免稅收入，減去不征稅收入。那他在這個(gè)表兒里頭就已經(jīng)體現(xiàn)了等著年度匯算清繳的時(shí)候也得需要調(diào)解。那這個(gè)不是重復(fù)了嗎？