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小規(guī)模企業(yè)去年應計入其他應收款的誤計入費用類科目,現(xiàn)在應該怎么調整?

2020-08-03 15:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-03 16:00

你好,使用小企業(yè)準則嗎?

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快賬用戶hc27 追問 2020-08-03 16:03

是小企業(yè)會計準則

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齊紅老師 解答 2020-08-03 16:04

借;其他應收款 貸:利潤分配

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快賬用戶hc27 追問 2020-08-03 16:06

金額比較大,不用經(jīng)過以前年度損益調整嗎?

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齊紅老師 解答 2020-08-03 16:13

你使用小企業(yè)準則,沒有這個以前年度損益調整科目

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快賬用戶hc27 追問 2020-08-03 16:16

所以直接借記其他應收款,貸記本年利潤就可以了?不會影響所得稅嗎?

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齊紅老師 解答 2020-08-03 16:22

借;其他應收款 貸:利潤分配 借:利潤分配 貸:應交稅金-所得稅

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你好,使用小企業(yè)準則嗎?
2020-08-03
你好 不是本年利潤 是走以前年度損益調整科目來做的
2020-08-03
你好,同學 本期直接調整 借未分配利潤 貸其他應收款 匯算清繳在附表10500里其他里面納稅調減即可
2024-05-03
你好,請問你原本的分錄是怎么樣的呢?
2023-07-12
你好,這樣更正。借其他應付款貸,以前年度損益調整。
2023-04-12
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