老師好: 上年度多計提所得稅費用 借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配一末分配利潤 這樣做了以后，資產(chǎn)負債表的年末未分配利潤數(shù)減去年初未分配利潤不等于利潤表的凈利潤，要怎么做資產(chǎn)負債表？

當月調(diào)整上年度利潤，補計提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤分配--未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負債表里的利未分配利潤年末減年初數(shù)不等于利潤表的利潤總額，是哪里出了問題呢？

請教老師： 收到匯算清繳企業(yè)所得退稅， 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 結(jié)果單體報表：利潤表六可分配利潤累計數(shù) 小于 資產(chǎn)負債表未分配利潤，差額就是退稅額 合并報表時報錯，請問怎么調(diào)？

老師，公司匯算清繳退了幾千元企業(yè)所得稅，用的“以前年度損益調(diào)整”，后面轉(zhuǎn)到下“利潤調(diào)整—未分配利潤”，這樣是不是會改變我資產(chǎn)負債表里未分配利潤的期初數(shù)？

老師請問下股東分配利潤，是分配會計利潤還是稅務利潤。我們賬上會計利潤是沒有了的，之前年度有，但是后面一直虧損就虧完了，但是匯算調(diào)整后又有利潤，股東要求分配利潤，這種該怎么處理呢？