小規(guī)模代開專票稅金記什么科目，教育附加記什么科目，例如開票總金額5827元，稅金57.69元，教育附加0.92元，請問會計分錄怎么寫？謝謝

老師，有事請教 有家小規(guī)模軟件公司。5月15日簽訂一份合同定制一套軟件，合同金額是12000元含稅價格，5月18日轉(zhuǎn)入公司銀行卡預(yù)付3600元開發(fā)費，8月14日轉(zhuǎn)入第二筆款6000元，在9月4日轉(zhuǎn)入尾款2400元。公司是在8月21日開具增值稅發(fā)票12000元，含稅金額是349.51元。 1.以上怎么做記賬分錄 2.申報時如何城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費附加，地方教育附加，增值稅，印花稅，企業(yè)所得稅分別怎么填寫。

老師，小規(guī)模納稅人2021年5月份在稅務(wù)局帶開了價稅合計58000的專票，當(dāng)時已經(jīng)預(yù)交了574.26元的增值稅稅金，14.36元的城市維護(hù)建設(shè)稅的稅金，但是沒有預(yù)交著教育費，地方教育費，印花稅的稅金，那么給是就不用繳納這3個稅種的稅金了？ 對于小規(guī)模納稅人的教育費，地方教育費附加有什么最新的優(yōu)惠政策嗎？ 小規(guī)模納稅人帶開了專票以后，需要正常繳納增值稅，那么城建稅，教育費附加，地方教育費附加，印花稅怎么繳納呢？

老師，您好！小規(guī)模納稅人人在稅局代開了專票，出票時就已經(jīng)代扣了增值稅和教育附加這些！目前銷售款錢還沒有收到，這完整的會計分錄怎么做哈！感謝

31日，假設(shè)按本月應(yīng)交增值稅22100元的7%和3%，計算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅1547元和教育費附加663元。會計分錄是什么也要把金額明細(xì)科目寫上