某企業(yè)2019年年初"遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負(fù)債"科目的余額為0,2019年度利潤表中利潤總額為1400萬元，適用的所得稅稅率為25%。2019年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在的差別有:(1)2019年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本600萬元，使用年限為10年，凈殘值為0,會計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假設(shè)稅收規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。(2)應(yīng)付違約罰款100萬元。(3)期末對持有的存貨計(jì)提20萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。該企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中相關(guān)項(xiàng)目的金額和計(jì)稅基礎(chǔ)見下表。(單位:萬元)

甲公司2018年度利潤表中利潤總額為1000萬元，該公司適用的得稅率為25%，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行核算。2018年發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在的差別有:(1)2017年12月取得一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本600萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，會計(jì)上按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法按平均年限法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限與凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。(2)向某公司贊助100萬元現(xiàn)金(3)應(yīng)付違法經(jīng)營罰款30萬元。(4)期末對持有的存貨計(jì)提了50萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。

A公司某年度利潤表中利潤總額為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。當(dāng)年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在的差別有：（1》1月份開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600萬元，使用年限為10年，凈殘值為零，會計(jì)按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金200萬元

【計(jì)算分析題】3.某企業(yè)2019年年初“遞延所得 稅資產(chǎn)”和"遞延所得稅負(fù)債”科目的余額為 0.2019年度利潤表中利潤總額為1200萬元,適用所得稅稅率25%。 2019年發(fā)生的交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收 處理仔任的差別有： (1)2019年1月開始計(jì)提折1日的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本600萬元,使用年限為10年,凈殘值為0，會計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折1舊，稅收處理按直線法計(jì)提折1日。假設(shè)稅收規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。 (2)應(yīng)付違法罰款100萬元。 (3)期末對持有的存貨計(jì)提40萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。 要求：對該企業(yè)2019年的所得稅進(jìn)行相關(guān)的會計(jì)處理。 答案寫在紙上，拍照上傳。

某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅相關(guān)的情況如下:1、2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收按直線法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會計(jì)相同。2、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。