某投資者于20x1年1月1日注冊成立甲軟件生產(chǎn)企業(yè)(簡稱甲公司)。甲公司20x1年、20x2年、20x3年、20x4年、20x5年、20x6年、20x7年的應(yīng)納稅所得額分別為10萬元、-30萬元、500萬元(已經(jīng)彌補了以前年度虧損)、550萬元、650萬元、600萬元、700萬元。要求1.能夠明確稅法中規(guī)定的新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。2.能夠設(shè)計利用新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃思路。3.能夠正確計算不同的首次獲利年度下的企業(yè)所得稅稅負。4.能夠通過比較分析，選擇最優(yōu)的首次獲利年度。

某投資者于20x1年1月1日注冊成立甲軟件生產(chǎn)企業(yè)(簡稱甲公司)。甲公司20x1年、20x2年、20x3年、20x4年、20x5年、20x6年、20x7年的應(yīng)納稅所得額分別為10萬元、-30萬元、500萬元(已經(jīng)彌補了以前年度虧損)、550萬元、650萬元、600萬元、700萬元。要求能夠正確計算不同的首次獲利年度下的企業(yè)所得稅稅負。能夠通過比較分析，選擇最優(yōu)的首次獲利年度。

居民企業(yè) (1)產(chǎn)品銷售收入640萬元，其他業(yè)務(wù)收入180萬元。 (2)產(chǎn)品銷售成本400萬元，其他業(yè)務(wù)成本40萬元。 (3)稅金及附加28.6萬元。 (4)當期發(fā)生的管理費用86萬元，其中的新技術(shù)的研究開發(fā)費用35萬元、業(yè)務(wù)招待費10萬元。 (5)財務(wù)費用20萬元。 (6)營業(yè)外收入10萬元，營業(yè)外支出30萬元(其中含公益性捐贈25萬元)當年12月購進符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》的安全生產(chǎn)設(shè)備一臺，投資額為30萬元，該設(shè)備當月投入使用。 (8)2018年度、2019年度經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認的虧損額分別為70萬元和40萬元。要求：根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： (1)計算該企業(yè)2020年會計利潤金額 (2)計算該企業(yè)2020年管理費用納稅調(diào)整金額(包括加計扣除部分) (3)計算該企業(yè)2020年營業(yè)外支出的納稅調(diào)整金額 (4)計算該企業(yè)2020年的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額

11、甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%甲公司申報20X3年度企業(yè)所得稅時，涉及武來以下事項:(1)20X3年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價值計量其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動外包給其他單位，當年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當年實現(xiàn)銷售收入3000萬元。(5)其他相關(guān)資料20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補的虧損200萬元甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實現(xiàn)利潤總額300萬元。問：1.編制所得稅相關(guān)會計分錄2.計算甲公司應(yīng)確定的遞延所得稅資產(chǎn)

某投費者于20×1年1月1日注冊成立甲軟件生產(chǎn)企業(yè)(簡稱甲公司)。甲公司20×1年.0×2年、20×3年、20×4年、20×5年、20×6年、20×7年的應(yīng)納稅所得額分別為10萬元、-30萬元、500萬元(已經(jīng)彌補了以前年度虧損)、550萬元、650萬元、600萬元、700萬元。