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本年度該公司利潤總額為100萬元。與所得稅會計核算相關的其他事項有:(1)年末計提存貨跌價準備100萬元;(2)預計負債為因售后服務計提30萬元;(3)確認國債利息收入20萬元:(4)環(huán)境保護違規(guī)罰款10萬元。所得稅率為25%,本公司首次執(zhí)行資產(chǎn)負債表債務法。

2020-05-26 17:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-05-26 17:27

應交企業(yè)所得稅=(100%2B100%2B30-20%2B10)*25%=55 借:所得稅費用-當期所得稅費用 55 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 55 借:遞延所得稅資產(chǎn) 32.5 (100%2B30)*25% 貸:所得稅費用-遞延所得稅費用 32.5

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你好.應交所得稅計算為=(100%2B100%2B30-20%2B10)*25%
2021-12-23
應交企業(yè)所得稅=(100%2B100%2B30-20%2B10)*25%=55 借:所得稅費用-當期所得稅費用 55 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 55 借:遞延所得稅資產(chǎn) 32.5 (100%2B30)*25% 貸:所得稅費用-遞延所得稅費用 32.5
2020-05-26
學員你好,2021年度應納稅所得額=100+100+30-20+10=220 應交企業(yè)所得稅=220*0.25=55、遞延所得稅=130*0.25=32.5、所得稅費用55-32.5=22.5
2022-12-19
應交所得稅(100%2B100%2B30-20%2B10)*25%=55 遞延所得稅資產(chǎn)(100%2B30)*25%=32.5 借:所得稅費用 22.5 遞延所得稅資產(chǎn) 32.5 貸:應交稅費-應交所得稅 55
2021-01-03
?你好,這個是資產(chǎn)負債表債務法所得稅計算:
2021-01-03
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