應交企業(yè)所得稅=(100%2B100%2B30-20%2B10)*25%=55 借:所得稅費用-當期所得稅費用 55 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 55 借:遞延所得稅資產(chǎn) 32.5 (100%2B30)*25% 貸:所得稅費用-遞延所得稅費用 32.5
本年度該公司利潤總額為100萬元。與所得稅會計核算相關的其他事項有:(1)年末計提存貨跌價準備100萬元;(2)預計負債為因售后服務計提30萬元;(3)確認國債利息收入20萬元:(4)環(huán)境保護違規(guī)罰款10萬元。所得稅率為25%,本公司首次執(zhí)行資產(chǎn)負債表債務法。
16.A公司所得稅稅率25%2019年有關資料如下:1)年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為37.5萬元,年初遞延所得稅負債余額為02)本年度實現(xiàn)利潤總額500萬元,其中取得國債利息所得20萬元,因發(fā)生違法經(jīng)營被罰款20萬元,工資等超過計稅標準50萬元3)年末資產(chǎn)負債表中存貨金額60萬元,本年轉回存貨跌價準備70萬元,計稅基礎80萬元4)年末資產(chǎn)負債表中固定資產(chǎn)價值120萬元,其中本年計提固定資產(chǎn)減值準備50萬元(年初減值準備為0),計稅基礎170萬元5)年末資產(chǎn)負債表中預計負債30萬元,屬于計提產(chǎn)品保修費用30萬元6)取得交易性金融資產(chǎn)成本118萬元,期末公允價值138萬元計算所得稅費用,編制分錄
本年度該公司利潤總額為100萬元。與所得稅會計核算相關的其他事項有:(1)年末計提存貨跌價準備100萬元;(2)預計負債為因售后服務計提30萬元;(3)確認國債利息收入20萬元:(4)環(huán)境保護違規(guī)罰款10萬元。所得稅率為25%,本公司首次執(zhí)行資產(chǎn)負債表債務法
丙公司2021年利潤表的利潤總額為500萬元,適用的所得稅稅率為25%,所得稅核算采用資產(chǎn)負債表債務法,年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額10萬元,遞延所得稅負債無余額,當年與所得稅有關的事項如下:(1)國債利息收入50萬元。2)支付稅收罰款40萬元。(3)交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益20萬元。(4)本期提取存貨跌價準備30萬元。(5)預計產(chǎn)品質量保證費用80萬元。
宏圖公司2022年度利潤總額為750萬元,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均無期初余額。該公司適用的所得稅稅率為25%。該公司當年與所得稅核算有關的會計事項如下:①2月2日,以200萬元購入某上市公司股票,作為交易性金融資產(chǎn)管理年末該股票的公允價值為400萬元,確認公允價值變動收益200萬元;②年末存貨賬面余額2200萬元,經(jīng)測試存貨的可變現(xiàn)凈值為2000萬元,計提存貨跌價準備200萬元;③因商品售后服務確認預計負債100萬元;④確認國債利息收入30萬元;⑤支付稅收滯納金、罰款20萬元。要求:1、計算當年應納所得稅額;2、運用資產(chǎn)負債表債務法對宏圖公司企業(yè)所得稅進行賬務處理。
一般納稅人月收入小于10萬,城市維護建設稅怎么交稅
老師,請問收到銀行收款賬戶驗證,無需退回0.01元,如何做賬務處理呢?
這一題答案上,分母上面價值×2,這個乘以2是什么意?為什么1200又是??1?
老師,固定資產(chǎn)轉為公允價值模式下的投資性房地產(chǎn),產(chǎn)生借方差額100萬,計入公允價值變動損益,后續(xù)公允價值變動又產(chǎn)生50萬公允價值變動損益,把這個房自耦賣掉,要把150萬全轉到其他業(yè)務成本嗎
這個題題目不是寫著免征增值稅嗎?為什么答案又要減去增值稅?
注銷時存貨太多怎么處理
第3問留存收益的增加額應該是200萬元吧?2021年留存收益是5000*20%=1000萬元,銷售凈利率=5000/100000=5%,2022年留存收益=100000*(1+20%)*5%*20%=1200萬元,增加額是200萬元,答案怎么是1200萬元?
國有企業(yè)能當合伙人嗎?選項a對嗎?
公司一般納稅人經(jīng)營了半年,共36個股東共投入84500,賬面余額488000元,現(xiàn)時股東購入變賣物品抵償投資一款,庫存商品,賬面余額直接按投資比例分配給各位股東,分錄如何處理?
個體戶升級為公司,若之前沒有稅務登記,是不是直接工商辦理就行?若有登記稅務,又怎么操作