您好，咨詢下，我公司收到抵賬貨物一批，并取得專票，我公司在對外銷售時低于進價銷售，開票時按賣價直接開票，我看了相關(guān)信息，說是此業(yè)務應為商業(yè)折扣，應將折扣和原價在發(fā)票上體現(xiàn)，是嗎，還有銷項小于購進的進項，那么差額稅金是要做進項稅轉(zhuǎn)出嗎，

老師您好，我公司在得力平臺拿貨銷售，現(xiàn)在產(chǎn)生返利有銷售折讓，我們給開的紅字信息表，得力給開的紅字發(fā)票。之前的進項稅額已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在做的進項稅額轉(zhuǎn)出。紅字信息表和收到的紅字發(fā)票都做為原始憑證附到做進項稅額轉(zhuǎn)出的憑證后面就行嗎，還是需要在做一筆紅字發(fā)票的負數(shù)憑證呢 進項稅額轉(zhuǎn)出做的是： 借：預付賬款-得力 10000 貸：庫存商品 8850 應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 1150

A公司為增值稅一般納稅人，發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務1.銷售一批機器，開出增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為10000元，稅額為1300元，另開出一張普通發(fā)票，收取包裝費113元。2.銷售2批同一規(guī)格、質(zhì)量的貨物，每批各1000件，不含增值稅銷售價分別為每件200元、180元。3.直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工農(nóng)產(chǎn)品，稅務機關(guān)批準的收購憑證價款40000元。4.將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品100件作為福利發(fā)給本企業(yè)的職工，該產(chǎn)品尚未投放市場，沒有同類銷售價格，每件成本500元，假定成本利潤率為10%。5.購進一批原材料，取得增值稅普通發(fā)票注明價款50萬元，本期支付了50%的貨款。6.采用以物易物的銷售模式，用產(chǎn)品換設(shè)備，雙方均開出專用發(fā)票，金額為200000元，稅率13%。7.以舊換新向消費者銷售產(chǎn)品，實收價款（含稅)共50000元，舊貨折價（含稅)6500元。8.銷售產(chǎn)品1000件，不含稅售價400元/件。由于購買量大，給予5%折扣，共折扣20000元，折扣額與銷售額開在同一張發(fā)票，另給了(2/10，N/30）的現(xiàn)金折扣。要求：按順序分別計算企業(yè)當期銷項稅額和可抵扣的進項稅額

淮安公司為增值稅一般納稅人適用增值稅稅率10%3202年五月份發(fā)生有關(guān)業(yè)務如下購進商品不含稅款￥200,000。另支付運費￥5000取得貨物和運輸費專用發(fā)票，或以入庫購進商品取得增值稅，普通發(fā)票列明價款￥22,600含稅或已入庫向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批銷售支付收購價￥30,000取得相關(guān)的合法票據(jù)，本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利向個人銷售商品開出增值稅普通發(fā)票金額為￥22,600將貨物運到指定地點價位收取運費￥113款項，已存入銀行銷售三批，同一規(guī)格質(zhì)量的商品每批各2000減不含增值稅銷售價，分別為每件￥200.10080元和￥60經(jīng)稅務機關(guān)認定第三批銷售價格每件￥60明顯偏低，切勿正當理由本月銷售白酒兩噸開出增值稅專用發(fā)票取得不含稅價款￥250,000同時，收取銷售白酒的包裝物押金￥2260沒收到期為退還白酒包裝物押金￥1000假設(shè)上述票據(jù)都在當月申請，抵扣請計算。該公司2022年五月份的增值稅進項，稅額增值稅銷項稅額和增值稅應納稅額。

華安公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2022年5月份發(fā)生有關(guān)業(yè)務如下(1)購進商品，不含稅款200000元，另支付運費5000元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票，貨已入庫。(2)購進商品，取得增值稅普通發(fā)票，列明價款22600元(含稅)，貨已入庫。(3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批銷售，支付收購價30000元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(4)向個人銷售商品，開出增值稅普通發(fā)票，金額為22600元，將貨物運到指定地點，價外收取運費113元，款項已存入銀行。(5)銷售三批同一規(guī)格、質(zhì)量的商品，每批各2000件，不含增值稅銷售價分別為每件200元.180元和60元。經(jīng)稅務機關(guān)認定，第三批銷售價格每件60元明顯偏低且無正當理由。(6)本月銷售白酒2噸，開出增值稅專用發(fā)票，取得不含稅價款250000元。同時收取銷售白酒的包裝物押金2260元，沒收到期未退還白酒包裝物押金1000元。假設(shè)上述票據(jù)都在當月申請抵扣。要求：(1)請計算該公司2022年5月份的增值稅進項稅額；(2)增值稅銷項稅額；(3）增值稅應納稅額。