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公司是今年1月份注冊的,4月份才去做的稅務(wù)登記。因公司租金是老板 之前就個人轉(zhuǎn)給對方,現(xiàn)在是沒有發(fā)票,公司銀行賬也沒有體現(xiàn)。我想問一下公司如果沒有房屋租賃可以嘛?

2020-04-24 22:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-04-24 22:23

您好,您的意思是沒有房租發(fā)票入賬是嗎,您實際發(fā)生的也可以入賬,只是沒有發(fā)票稅務(wù)局不認可而已

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您好,您的意思是沒有房租發(fā)票入賬是嗎,您實際發(fā)生的也可以入賬,只是沒有發(fā)票稅務(wù)局不認可而已
2020-04-24
您好,權(quán)責(zé)發(fā)生制,我們不能把這個租賃入在25年,還是得申報在24年, 以下是政策 1、關(guān)于取得跨期發(fā)票涉稅處理。   《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用,即使款項已經(jīng)在當期收付,均不作為當期的收入和費用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。    2.關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題。   《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號)規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。   依據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)取得以前年度發(fā)票,不允許作當期費用稅前扣除。    3.、關(guān)于取得跨期發(fā)票會計處理。   《企業(yè)會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正(2006)》規(guī)定,前期差錯通常包括計算錯誤、應(yīng)用會計政策錯誤、疏忽或曲解事實以及舞弊產(chǎn)生的影響以及存貨、固定資產(chǎn)盤盈等。    第十二條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當采用追溯重述法更正重要的前期差錯,但確定前期差錯累積
2025-03-07
好,稍等,我看一下回復(fù)您。
2023-12-08
你好,你可以今年攤銷4年的,但前三年要去以前年度扣除
2021-08-27
從租計征房產(chǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到租金的次月。4 月收租金,5 月產(chǎn)生納稅義務(wù),應(yīng)在 5 月所屬申報期(通常 6 月 1-15 日,以當?shù)匾?guī)定為準)申報,與是否開發(fā)票無關(guān)。
2025-05-16
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