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你圖二是什么，是你查詢的年報(bào)信息，是不你18年報(bào)時(shí)如果還沒(méi)有實(shí)際繳納，那就是不會(huì)體現(xiàn)這部分的。

2020-03-28

一、工商實(shí)繳金額變更準(zhǔn)備材料公司股東決議：明確說(shuō)明對(duì)注冊(cè)資本實(shí)繳情況的確認(rèn)以及變更實(shí)繳金額的決議。驗(yàn)資報(bào)告（若有）：可證明股東實(shí)際出資的情況。如果當(dāng)時(shí)股東甲出資 80 萬(wàn)進(jìn)入公司有相應(yīng)的驗(yàn)資流程，可以提供驗(yàn)資報(bào)告作為出資的證明文件。銀行進(jìn)賬單：提供顯示甲實(shí)際出資 80 萬(wàn)的銀行進(jìn)賬單，清晰展示資金的流向和來(lái)源。工商變更流程將準(zhǔn)備好的材料提交給公司注冊(cè)地的工商行政管理部門(mén)。工商部門(mén)會(huì)對(duì)提交的材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，會(huì)對(duì)公司的工商登記信息進(jìn)行變更，將實(shí)繳資本從 56 萬(wàn)更新為 80 萬(wàn)。二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)問(wèn)題（一）個(gè)人所得稅繳納情況一般情況下的繳納規(guī)則個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按 “財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得” 繳納個(gè)人所得稅，稅率為 20%。無(wú)需繳納個(gè)人所得稅的情況繼承或?qū)⒐蓹?quán)轉(zhuǎn)讓給其能提供具有法律效力身份關(guān)系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對(duì)轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人：在這些情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以免征個(gè)人所得稅。股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)原值且無(wú)正當(dāng)理由的情況（需稅務(wù)機(jī)關(guān)核定）：如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于取得股權(quán)時(shí)的成本，并且沒(méi)有合理的商業(yè)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)進(jìn)行核定。但如果核定后的結(jié)果仍然顯示沒(méi)有增值，那么不需要繳納個(gè)人所得稅。（二）印花稅繳納規(guī)則稅率及計(jì)算方式股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方都需要繳納印花稅，稅率為股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議所載金額的 0.05%。繳納流程通常在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，到稅務(wù)部門(mén)申報(bào)繳納印花稅，取得完稅憑證后，再進(jìn)行工商變更登記。三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定（一）平價(jià)轉(zhuǎn)讓適用情況親屬之間的轉(zhuǎn)讓：在符合免稅條件的親屬之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，為了避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通常采用平價(jià)轉(zhuǎn)讓。例如，股東甲將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其母親，在符合免稅條件的情況下，可以選擇平價(jià)轉(zhuǎn)讓。公司虧損狀態(tài)下的轉(zhuǎn)讓：如果公司經(jīng)營(yíng)狀況不佳，處于虧損狀態(tài)，且股東認(rèn)為公司未來(lái)發(fā)展前景不明朗，此時(shí)股東可能愿意以平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以減少損失。注意事項(xiàng) 平價(jià)轉(zhuǎn)讓需要有合理的理由，如上述親屬關(guān)系或公司經(jīng)營(yíng)狀況等，并且需要準(zhǔn)備好相關(guān)的證明材料，如公司財(cái)務(wù)報(bào)表、親屬關(guān)系證明等，以應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審查。（二）溢價(jià)轉(zhuǎn)讓適用情況公司盈利且前景良好：如果公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，盈利能力較強(qiáng)，且具有較好的發(fā)展前景，那么股權(quán)就具有增值的潛力。此時(shí)，股東在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)可以選擇溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，以獲得更高的收益。引入戰(zhàn)略投資者：當(dāng)公司需要引入具有資源、技術(shù)或市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略投資者時(shí)，為了吸引投資者，原股東可能會(huì)以溢價(jià)轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，使新投資者能夠分享公司未來(lái)的發(fā)展成果。溢價(jià)轉(zhuǎn)讓需要合理評(píng)估公司價(jià)值，確定合理的溢價(jià)幅度。通?？梢酝ㄟ^(guò)資產(chǎn)評(píng)估、參考同行業(yè)公司的市盈率等方法來(lái)評(píng)估公司價(jià)值。同時(shí)，溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格需要在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中明確體現(xiàn)，并按照規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)。

2024-09-13

同學(xué)，這種是提示性的風(fēng)險(xiǎn)，并不是強(qiáng)制性邏輯風(fēng)險(xiǎn)，可忽略，如實(shí)申報(bào)即可。

2021-03-29

同學(xué)你好，上述問(wèn)題暫無(wú)老師能解答，非常抱歉！

2020-12-26

1.企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 2.企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資、薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資、薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 4.企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。 1.向股東支付股息150萬(wàn)元：這是企業(yè)向股東支付的股息，不屬于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本或費(fèi)用，因此不得在企業(yè)所得稅前扣除。 2.直接向貧困人員王某捐贈(zèng)0.1萬(wàn)元：這部分捐贈(zèng)不屬于企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)進(jìn)行的公益捐贈(zèng)，因此不得在企業(yè)所得稅前扣除。 3.發(fā)生與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的非廣告性質(zhì)贊助支出3萬(wàn)元：由于這部分支出與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)，因此不得在企業(yè)所得稅前扣除。 4.預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款300萬(wàn)元：這部分是預(yù)繳的企業(yè)所得稅，不是實(shí)際發(fā)生的成本或費(fèi)用，因此不得在企業(yè)所得稅前扣除。所以，不得在企業(yè)所得稅前扣除的項(xiàng)目有：向股東支付的股息150萬(wàn)元、直接向貧困人員王某捐贈(zèng)的0.1萬(wàn)元、與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的非廣告性質(zhì)贊助支出3萬(wàn)元和預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅款300萬(wàn)元。

2024-01-10