我是名初級(jí)會(huì)計(jì)，現(xiàn)不是社保從2月免屬單位繳納的那部分，我2月份申報(bào)己繳費(fèi)了，現(xiàn)在這個(gè)錢(qián)是抵以后下來(lái)應(yīng)交社保個(gè)人那部分，會(huì)計(jì)分錄又怎樣做了，平時(shí)我是按月支付沒(méi)有計(jì)提社保費(fèi)的

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒(méi)有出來(lái)，所以二月份就正常計(jì)提和繳納了，我們社保局沒(méi)有把款退回來(lái)，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個(gè)人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對(duì)不？第一步，我是先紅沖2月份計(jì)提的單位部分的社保費(fèi)用

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒(méi)有出來(lái)，所以二月份就正常計(jì)提和繳納了，我們社保局沒(méi)有把款退回來(lái)，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個(gè)人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對(duì)不？ 第一步，我是先紅沖2月份計(jì)提的單位部分的社保費(fèi)用 借：應(yīng)付職工薪酬--------社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)? 1953 ???? 貸：管理費(fèi)用 ---------社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）1953 第二步，已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費(fèi)用沒(méi)有退回給我們，直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里， 借：其他應(yīng)收款-----應(yīng)退未退1953 ???? 貸：應(yīng)付職工應(yīng)酬-----應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個(gè)人部分，貸方科目就是沖減的其他應(yīng)收款---應(yīng)退未退

老師，疫情期間正常繳納了社保費(fèi)，但是后來(lái)有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒(méi)有給直接退回來(lái)，而且沖抵個(gè)人費(fèi)用了。正常個(gè)人部分是需要正常交的，現(xiàn)在不需要交了，因?yàn)樯绫Ｙ~戶(hù)里有單位部分多的錢(qián)。一直抵扣沒(méi)了單位部分多交的錢(qián)。因?yàn)閭€(gè)人正?？凵绫ＹM(fèi)用，需要計(jì)提借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款－個(gè)人部分－失業(yè)保險(xiǎn)。但是現(xiàn)在錢(qián)不用交出去，這樣其他應(yīng)付款就不平，想問(wèn)問(wèn)分錄怎么做，是需要沖回管理費(fèi)用么。畢竟不交的這次錢(qián)是社保賬戶(hù)里單位部分抵扣的。

如果3月工資是100（不含個(gè)人的社保部分），個(gè)人承擔(dān)社保是2，單位部分1 2月末計(jì)提3月的工資 借管理工資100（不含個(gè)人社保部分） 貸應(yīng)付職工工資100（不含個(gè)人社保部分） 3月繳納社保的時(shí)候 借管理費(fèi)用社保單位部分1 其他應(yīng)收款個(gè)人部分2 貸銀存3 支付3月工資 借應(yīng)付職工工資100 貸銀存100 那這個(gè)其他應(yīng)收款社保個(gè)人承擔(dān)部分2怎么樣沖掉 實(shí)際單位也沒(méi)有扣下員工個(gè)人承擔(dān)的社保