同學(xué)，你好。 2014年應(yīng)交企業(yè)所得稅為：(1000-1500*5/15%2B1500/5-(2300-2000))*15%=75 2014年年末固定資產(chǎn)賬面價值為：1500-1500*5/15=1000 2014年年末固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)為：1500-1500/5=1200 2014年年末固定資產(chǎn)期末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為：（1200-1000）*25%=50 2014年年末交易性金融資產(chǎn)期末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債為：（2300-2000）*25%=75 2014年年末會計分錄為： 借：所得稅費用? ? ?100 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? ? ?50 貸：遞延所得稅負(fù)債? ? ? 75 ? ? ? 應(yīng)交稅費-所得稅? ? ?75 2015年應(yīng)交企業(yè)所得稅為：(1000-1500*4/15%2B1500/5）*15%=135 2015年年末固定資產(chǎn)賬面價值為：1500-1500*5/15-1500*4/15=600 2015年年末固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)為：1500-1500/5*2=900 2015年年末固定資產(chǎn)期末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為：（900-600）*25%-50=25 2015年年末會計分錄為： 借：所得稅費用? ? ?115 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)? ? ?25 貸：應(yīng)交稅費-所得稅? ? ?135 麻煩同學(xué)評價一下，謝謝。 ? ? ??

您好，計算過程如下 1.利潤總額=5000+200-2500-150-1250-1050-45-12-20=173 2.扣除限額計算基數(shù)=5000，業(yè)務(wù)招待費允許扣除12，廣告費允許扣除600 廣告費允限額=5000*0.15=750實際發(fā)生600不調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費限額1=5000*0.005=25 限額2=20*0.6=12調(diào)增8萬元

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委托方在將商品交付給受托方時不確認(rèn)收入，但需單獨設(shè)置“委托代銷商品”賬戶，在商品發(fā)出時，將發(fā)出商品的實際成本轉(zhuǎn)入本賬戶的借方。當(dāng)受托方將商品實際銷售后，應(yīng)向委托方出具代銷清單。委托方在收到代銷清單時，按協(xié)議價格確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，貸記本賬戶。本賬戶期末余額列示在資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項目。委托方向受托方支付的代銷手續(xù)費，作為商品流通費用，計入營業(yè)費用。

你好，運用總成本性態(tài)模型“y＝a＋bx”編制成本費用預(yù)算 9400/800=11.75 y＝13900%2B11.75x 13900*1.1=15290 y＝15290%2B11.75x