期末轉出未交增值稅、待認證進項稅額和留底增值稅均為負數(shù)，應該怎么做調整分錄？調到其他流動資產可以嗎？

老師：我們以前的會計，進項稅和銷項稅，沒有結轉。我統(tǒng)一結轉這樣的分錄可以嗎？借：應交稅費-銷項稅，貸：轉出未交增值稅， 借： 轉出未交增值稅 貸：應交稅費-進項稅。 然后做：轉出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉出未交增值的分錄和應該交的對不上了。這樣我怎么調整呢。我想做一筆分錄吧以前的調整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

應交稅費——應交增值稅為負數(shù)（因為購入大型固定資產產生的進項抵扣），請問怎么結轉到留抵稅額，分錄是什么。資產負債表重分類調整非流動資產的取數(shù)公式是？？

我公司審計年度調整分錄 借：應交稅費 貸：其他流動資產。財務務賬套沒有設置其他流動資產科目，這個怎么做？這個應該是“應交稅費-所得稅”期末余額為負數(shù)的重分類調整。是可以直接調整報表數(shù)嗎？

老師：我們以前的會計，進項稅和銷項稅，沒有結轉。我統(tǒng)一結轉這樣的分錄可以嗎？借：應交稅費-銷項稅，貸：轉出未交增值稅，借：轉出未交增值稅貸：應交稅費-進項稅。然后做：轉出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉出未交增值的分錄和應該交的對不上了。這樣我怎么調整呢。我想做一筆分錄吧以前的調整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。