期末轉(zhuǎn)出未交增值稅、待認(rèn)證進(jìn)項稅額和留底增值稅均為負(fù)數(shù)，應(yīng)該怎么做調(diào)整分錄？調(diào)到其他流動資產(chǎn)可以嗎？

老師：我們以前的會計，進(jìn)項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借： 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅。 然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)（因為購入大型固定資產(chǎn)產(chǎn)生的進(jìn)項抵扣），請問怎么結(jié)轉(zhuǎn)到留抵稅額，分錄是什么。資產(chǎn)負(fù)債表重分類調(diào)整非流動資產(chǎn)的取數(shù)公式是？？

我公司審計年度調(diào)整分錄 借：應(yīng)交稅費 貸：其他流動資產(chǎn)。財務(wù)務(wù)賬套沒有設(shè)置其他流動資產(chǎn)科目，這個怎么做？這個應(yīng)該是“應(yīng)交稅費-所得稅”期末余額為負(fù)數(shù)的重分類調(diào)整。是可以直接調(diào)整報表數(shù)嗎？

老師：我們以前的會計，進(jìn)項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。