您好老師，我企業(yè)是小規(guī)模納稅人，行業(yè)是超市，9月購買中央空調(diào)5臺，請問我的殘值率和折舊年限應(yīng)按多少計提合適

老師好！我接手前的兩個月的小微企業(yè)購買了熱水器和空調(diào)4萬元，前會計當時做折舊年限是10年，同時也預(yù)計凈殘值，我想問:熱水器和空調(diào)的折舊年限應(yīng)該是5年，我能重新做這個每月計提折舊表嗎？

【每日學(xué)一點】[勝利][勝利] 例：A公司屬于小規(guī)模納稅人商貿(mào)企業(yè)，本月購買了1臺2000元的打印機，取得增值稅普通發(fā)票，看到稅務(wù)上有個政策：（財稅[2014]75號）第三條的規(guī)定，對所有行業(yè)企業(yè)持有的單位價值不超過5000元的固定資產(chǎn)，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。 請問：到底是計入“管理費用”還是“固定資產(chǎn)”賬戶？? 答：打印機屬于固定資產(chǎn)中的電子設(shè)備類，在會計核算時應(yīng)該計入“固定資產(chǎn)”賬戶，賬務(wù)處理如下： 借：固定資產(chǎn)-打印機 ?2000元 ? ? ? 貸：銀行存款 ????? 2000元 然后按照稅法規(guī)定的最低年限按月折舊（假如按照3年折舊，預(yù)計凈殘值率按照5%） 借：管理費用-折舊費 ?79.16元 ? ? ? 貸：累計折舊 ??????? 79.16元 這個對嗎？不是可以直接入費用嗎？

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開出一張增值稅專用發(fā)票，價稅合計47831元， 會計分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費47357.43元 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額473.53元 請問我的附加稅怎么計提？計提比例是多少？）會計分錄怎么寫？是和這筆憑證一起計提，還是到月末再計提？

尊敬的納稅人，按照《關(guān)于延長小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第24號）、《關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2020年第13號）和《關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第5號）政策規(guī)定，自2020年3月1日至12月31日，我省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。 如您本期不含稅銷售額未超過小微企業(yè)標準（月銷售額不超過10萬元或季度銷售額不超過30萬元，下同），您可以先享受小微企業(yè)免征增值稅政策。 如您本期不含稅銷售額超過小微企業(yè)標準，請將本期1%征收率對應(yīng)的不含稅銷售額按照2%計算應(yīng)納稅額減征額--------------------剛才申報增值稅看到這個，但不是季度45萬嗎？改成30萬？