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演示賬套

某企業(yè)2019年利潤總額400萬元，招待費超支5萬元，權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資（計劃長期持有，持股40%），被投資企業(yè)實現(xiàn)凈利潤100萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)資本化開發(fā)支出40萬元。計提壞賬準備15萬元。稅率25%，年內(nèi)預繳企業(yè)所得稅90萬元。次年清繳匯款。計算應交企業(yè)所得稅并編制相關會計分錄

2019-12-26 21:02

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2019-12-26 22:23

你好，同學。應交所得稅＝（４００＋５－１００＊４０％－４０＊７５％＋１５）＊２５％＝８７．５借　所得稅費用　?。福矗?　　遞延所得稅資產(chǎn)　３貸　應交稅費－所得稅　?。福罚?/p>

你好，同學。應交所得稅＝（４００＋５－１００＊４０％－４０＊７５％＋１５）＊２５％＝８７．５借　所得稅費用　?。福矗?　　遞延所得稅資產(chǎn)?。?貸　應交稅費－所得稅　?。福罚?/div>

2019-12-26

你好，同學。你是什么問題

2019-12-10

同學你好，業(yè)務招待費可扣除金額=30*60%=18和2000*0.5%=10比較，可扣除金額=10 應納稅所得額=600%2B30-10%2B15%2B300*20%=695 應納所得稅=695*25%=173.75

2023-05-30

業(yè)務招待費扣除10*60%=6 1000*0.005=5納稅調(diào)增10-5=5 廣告佛歐扣除1000*155=150納稅調(diào)增165-150=15 現(xiàn)金股利納稅調(diào)減100*80%=80

2023-12-12

? 稅前會計利潤 500萬元加:永久性差異(15萬元-5萬元)10萬元 ?減:時間性差異(50萬元-70萬元)-20萬元減:投資收益 60萬元應納稅所得額 470 萬元所得稅稅率25% 應交所得稅(470x25%)117.5萬元所得稅費用戶117.5萬元會計分錄為: 借:所得稅費用 1175000 貸:應交稅費--應交所得稅1175000

2022-11-23

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