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老師你好,小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的車子,相關(guān)會(huì)計(jì)分錄,以及稅會(huì)差異的相關(guān)分錄都有哪些?

2025-11-26 08:27
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-11-26 08:29

1. 借:固定資產(chǎn)清理、累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) - 汽車;2. 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(按 1% 計(jì)提);3. 借 / 貸:營業(yè)外支出 / 收入 貸 / 借:固定資產(chǎn)清理。稅會(huì)差異無需額外分錄,增值稅 3% 減按 1% 優(yōu)惠的 2% 部分,僅在申報(bào)表填列減免稅額即可。

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您好,會(huì)計(jì)分錄: 1、將需要出售固定資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理: 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 2、銷售固定資產(chǎn): 借:銀行存款 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額至資產(chǎn)處置收益: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置收益 注:若處置未獲得收入,則做反分錄(即借方為資產(chǎn)處置收益,貸方為固定資產(chǎn)清理) 稅務(wù)上,按照未開票確認(rèn)收入繳納增值稅
2023-06-14
您好,正常開具車輛發(fā)票,13%,賣方按固定資產(chǎn)清理處理
2022-10-13
不含稅銷售額 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 季度末借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入
2022-01-03
借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支 簡易計(jì)稅按照2%來的。
2025-02-15
借銀行存款、貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。不需要交稅的建議應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅貸,銀行存款。
2024-04-19
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