老師，請問一下我們自己買了一家酒類銷售公司，之前這家公司是1人股東，現(xiàn)在變成了另外的兩位股東，相當(dāng)于是所有的東西都變更了，那么現(xiàn)在這家公司由我們接收后，這家公司之前的財務(wù)只給我當(dāng)年的財務(wù)報表還有科目余額表，其他的什么都沒交接，現(xiàn)在我應(yīng)該怎么做帳報稅呢，她給我的報表都還有很多數(shù)據(jù)，往來賬以及現(xiàn)金存款銀行存款，這些數(shù)據(jù)我要延續(xù)之前的做嗎？可是我們現(xiàn)在賬戶上是沒有金額的，并且其中一個銀行賬戶都已經(jīng)銷戶了。

提問# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計(jì)入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計(jì)分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

老師請問一下，才接手的一個公司內(nèi)賬，遇到幾個問題不知如何調(diào)整 ，1.收到前期貨款時發(fā)現(xiàn)前期根本沒有應(yīng)收賬款的掛帳，收到款入賬這個應(yīng)收帳款就成了負(fù)數(shù)啦（實(shí)際上不存在會是預(yù)收款這個業(yè)務(wù)），2.實(shí)際上一直有預(yù)付賬款業(yè)務(wù)，但前期內(nèi)帳上根本沒反映，現(xiàn)在想按正確的來，但是比如收到貨時借庫存商品1000，貸.預(yù)付帳款1000，但原來預(yù)付帳款余額為0，這個怎么調(diào)整好呢？這個內(nèi)帳應(yīng)該是真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生，我難道差額調(diào)到未分配利潤中去嗎？感覺這又影響了前邊未分配利潤真實(shí)性了??？

請問一下，我剛接回來的賬，我把稅款都調(diào)整和稅局申報表一樣的數(shù)據(jù)。比如印花稅，申報表四年總計(jì)繳納11077.5元，我的賬上印花稅借方和貸方就是這個數(shù)，其他稅款以此類推。以及稅金及附加總計(jì)2721.6元最后有個余額這個余額記入營業(yè)外收入嘛？這是以前會計(jì)把減半征收的稅款記入營業(yè)外收入了，我認(rèn)為應(yīng)該出現(xiàn)營業(yè)外收入在貸方負(fù)數(shù)。應(yīng)該沒有營業(yè)外收入。我能不能把營業(yè)外收入全部沖掉借本年利潤負(fù)數(shù)貸營業(yè)外收入負(fù)數(shù)。

請問老師，我的科目余額里貸方的預(yù)收賬款-會員卡贈送部分余額是32850 便于核對 另外在借方加了個科目是沖抵這個科目的，其他應(yīng)收款-贈送會員卡余額調(diào)整14860.6 那我現(xiàn)在兩邊余額不一致了 預(yù)收賬款多了17989.4了 實(shí)際出納數(shù)據(jù)也是32850這個數(shù)據(jù)，那我現(xiàn)在賬面該怎么調(diào)整呢？每個月利潤都是分掉了，之前的會計(jì)兩個科目混掉了可能.所以現(xiàn)在我這個17989.4的余額怎么調(diào)整才能不影響接下去的每個月股東利潤分配以及出納的實(shí)際現(xiàn)金銀行余額呢？