第一，我這有個(gè)房子貸款買(mǎi)的，沒(méi)有能力還，我們替他還的，掛的其他應(yīng)收款，但是后來(lái)他欠錢(qián)太多，我們起訴他了，從我們賬戶(hù)把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營(yíng)業(yè)外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應(yīng)收款和營(yíng)業(yè)外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計(jì)30萬(wàn)，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤(rùn)分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話(huà)，以前沖稅那個(gè)怎么算？ 第三，如果物業(yè)公司收到移動(dòng)公司退給我們的電費(fèi)，分錄是不是應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入？

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅還有銷(xiāo)項(xiàng)稅都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面來(lái)核算。后來(lái)我在跟對(duì)公賬戶(hù)核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的借方余額是負(fù)的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過(guò)什么科目核算的？請(qǐng)老師指點(diǎn)。

一般納稅人。2023年記得賬。之前的會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)稅還有銷(xiāo)項(xiàng)稅都?xì)w集到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅里面來(lái)核算。后來(lái)我在跟對(duì)公賬戶(hù)核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)了。本企業(yè)還有2022年未繳納的增值稅附加稅，還有印花稅。我也通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅用銀行存款給他付掉了?，F(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅的借方余額是負(fù)的16000多。那現(xiàn)在借方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。該怎么辦呢？也不知道人家上一年度未交的增值稅是通過(guò)什么科目核算的？請(qǐng)老師指點(diǎn)。

稅務(wù)查到22年，23年有幾筆收入應(yīng)當(dāng)提前一兩個(gè)月計(jì)入收入繳稅，現(xiàn)在要求更改相關(guān)月份申報(bào)表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報(bào)表為無(wú)票收入，再更正五月份新增一筆負(fù)數(shù)再新增一筆正數(shù)開(kāi)票收入，金額都不大，銷(xiāo)項(xiàng)稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關(guān)日期申報(bào) 問(wèn)題一，這樣更改的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生滯納金，進(jìn)項(xiàng)稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請(qǐng)留抵退稅，附加稅也會(huì)有變動(dòng)。會(huì)涉及到應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)科目，營(yíng)業(yè)稅金及附加的變動(dòng)，現(xiàn)在是24年，怎么更改22年相關(guān)月份有變化的科目，還是在24年做調(diào)整。怎么調(diào)整。 問(wèn)題二，22年企業(yè)所得稅匯算清繳過(guò)了。23年也已經(jīng)匯算清繳過(guò)了，現(xiàn)在是24年，應(yīng)該怎么調(diào)整22年的相關(guān)事項(xiàng)。

稅務(wù)通知21年12月有免稅項(xiàng)目，需要調(diào)整21年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我們21年12月有留抵稅額，所以導(dǎo)致修改了21年12月-23年12月增值納稅申報(bào)表，22年4月補(bǔ)交了500多增值稅和滯納金，2023年9月補(bǔ)交附加稅30多元，但是是24年12月扣的稅款，請(qǐng)問(wèn)這種情況24年怎么調(diào)賬？21年-23年的賬務(wù)和報(bào)表還需要調(diào)整嗎？若以前年度的賬務(wù)和報(bào)表不需要調(diào)整的話(huà)，賬上和增值稅報(bào)表數(shù)據(jù)就不一致了，這樣可以嗎？