老師好，一般納稅人去申報增值稅之前，是要先去電子稅務(wù)局核對手上的進項發(fā)票和稅務(wù)局進項勾選里面的是否一致，然后有的發(fā)票就勾選生產(chǎn)統(tǒng)計表。再用UKey把上個月開票統(tǒng)計銷項的單子打出來，把稅務(wù)局增值稅報表點開核對進項和銷項，查看增值稅并且填報增值稅報表和附加稅報表，在做賬軟件里面寫上 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 。再計提附加稅 借：稅金及附加-城建/教育費/地方教育費 貸：應(yīng)交稅費-城建/教育費/地方教育費。整個操作流程是這樣嗎？

老師，2022年1月至9月，已在電子稅務(wù)局共申報增值稅20萬，但公司沒有交稅錢（2月申報5萬、6月申報9萬、7月申報6萬），但是查看了做賬系統(tǒng)上的“應(yīng)交稅費-未交增值稅”截止9月底的期末余額是9.5萬，之間的差值是5千元， 老師，那相差的這5000元要如何賬務(wù)處理呢？（原先的老會計不做了，我也看不出來是哪里出現(xiàn)了問題，只知道賬上余額和申報的對不上，差值是5000元）

請問老師，我公司2021年1月購進一批保險服務(wù)，金額100萬，進項稅額6萬，合計106萬，進項稅額在2021年已抵扣。后來保險合同終止，未履行的一半53萬保險公司已退款給我公司，2023年6月我公司申請開具紅字發(fā)票-106萬，今天我公司收到保險公司的紅字發(fā)票-106萬和藍字發(fā)票53萬，請問這個紅字發(fā)票和藍字發(fā)票我該如何做賬？在勾選進項稅額時紅字發(fā)票我該怎么做？在填寫增值稅申報表時我又該如何填？

老師，我本月剛接手工作。我發(fā)現(xiàn)有個公司2021年有筆稅控維護費280元，以前會計入賬進項稅了，但是我登錄電子稅務(wù)局查看申報記錄后發(fā)現(xiàn) 并沒有在增值稅申報表內(nèi)填報。請問我要如何處理？

您好老師，我們公司去年收到的專用發(fā)票，用于免稅項目，當(dāng)時申報時已做進項稅額轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在和對方公司結(jié)算有退款，對方需要把發(fā)票沖紅重新開票，我想問下賬務(wù)怎么處理和增值稅申報表怎么填寫申報