老師，你好！公司有一個月結(jié)客戶，之前的會計做的賬都是沒有確認(rèn)收入，到收到部分貨款時才做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，如，商品出庫做的會計分錄：借 發(fā)出商品（按銷售價格） 貸 庫存商品（銷售價格） 收到部分貨款時：借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 但沒看到有單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證 老師，請問這會計分錄有問題嗎？我總覺得怪怪的，應(yīng)該怎樣糾正才好?謝謝

老師，我們公司購進(jìn)了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒開過來，那中間我們也銷售了，開了發(fā)票了，的確認(rèn)收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因為沒有庫存商品，要是要暫估入庫，分錄借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負(fù)數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

#提問#老師?老師問一下我們公司25年1月份發(fā)貨88噸出口，但貨拉走了已不在廠子里了，但還未報關(guān)，報關(guān)單日期都是2月份出口，問一下我們處理1月份賬務(wù)時到底要不要暫估收入按內(nèi)銷繳稅，下月再沖紅？怎么有的說當(dāng)月得確認(rèn)收入，也有的說2月份確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本就行。

老師，電商如果按發(fā)貨時點(diǎn)確認(rèn)收入，那退貨的退款的是不是就要匹配回原來的訂單去沖減收入？是不是月底就沒有發(fā)出商品了？全都是結(jié)轉(zhuǎn)成本？

老師，1.如果我按發(fā)貨時點(diǎn)確認(rèn)收入，是不是就不用做發(fā)出商品的分錄了，全都是結(jié)轉(zhuǎn)庫存？2.如果我按收貨時點(diǎn)確認(rèn)收入，這種就要把已發(fā)貨但未收貨確認(rèn)的統(tǒng)計為發(fā)出商品，對嗎？3.我到底是依據(jù)訂單報表的數(shù)據(jù)來還是按erp的發(fā)貨報表來？4.平臺訂單跟erp之間怎么對賬？