你好！公司有一個客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當(dāng)時開銷售發(fā)票過去，所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負(fù)數(shù)的，請問我要怎樣做才能把這個應(yīng)收賬款的負(fù)100000元賬平掉呢？上次老師說計入營業(yè)外收入，那在利潤分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營業(yè)外收入交所得稅就行了？？

老師 我們公司準(zhǔn)備注銷，由于公司賬上有借款20萬無力清償，所以轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入，目前賬上未分配利潤-18萬多，那么轉(zhuǎn)入20萬營業(yè)外收入后，出現(xiàn)了14591.92的利潤，這部分利潤我計提了企業(yè)所得稅后現(xiàn)在有未分配利潤14227.12，這部分未分配利潤是不是要繳納20%個人所得后才能去注銷呢？把借款轉(zhuǎn)入收入這樣操作有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

老師，就是我們公司賬務(wù)處理，計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，營業(yè)外支出就增加，因為沒有信用減值損失科目，這是計提壞賬準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可我到時候匯算清繳調(diào)增企業(yè)所得稅就可以了，但是我的賬是可以計提壞賬準(zhǔn)備的哈，老師，因為應(yīng)收賬款沒收到款，如果就一直放在應(yīng)收賬款，我們未分配利潤實際是虛數(shù)，因為未分配利潤數(shù)據(jù)來源于收入個支出，收都沒收回錢，所以未分配利潤是虛數(shù)，按照未分配利潤來看分紅，不符合真實，我不知道我理解對不對，老師

就是老師，我們應(yīng)收賬款三年以上未收到款，作壞賬準(zhǔn)備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報所得稅，會不會被稅務(wù)局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準(zhǔn)備，然后他說稅務(wù)局不認(rèn)，是不是叫我調(diào)回來，到時候調(diào)回來利潤自然高了，就要被喊補企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調(diào)增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務(wù)局叫我調(diào)回來補稅就麻煩了，老師你覺得稅務(wù)局有這個可能嗎

老師，2018年時候，我們公司付的農(nóng)民工工資一直掛賬，借：其他應(yīng)收-個人 2萬 貸：銀行存款 2萬。 我現(xiàn)在可以給他走壞賬損失嗎，就是這筆錢收不回來了。借：營業(yè)外支出 2萬 貸：其他應(yīng)收-個人 2萬 我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，然后匯算清繳時調(diào)增，因為不滿足壞賬的條件，再納稅調(diào)增處理，老師可以這樣嗎，會計和稅務(wù)上的處理