老師，請問我們公司這樣操作合理嗎，應(yīng)該怎么處理才合理？

必須終止掛靠，通過合法的業(yè)務(wù)模式重構(gòu)合作關(guān)系，具體步驟如下： 簽訂合規(guī)分包合同： 你們作為具備資質(zhì)的總包方與 B 公司簽訂總承包合同，再與 A 公司簽訂合法分包合同（A 公司需具備相應(yīng)的分包資質(zhì)，若 A 公司無資質(zhì)，可協(xié)助其以 “專業(yè)作業(yè)隊(duì)伍” 名義參與，或更換有資質(zhì)的分包方）。 合同明確：你們負(fù)責(zé)總體管理和技術(shù)把控，A 公司負(fù)責(zé)具體施工，工程款由 B 公司支付給你們，你們再按分包合同向 A 公司支付款項(xiàng)。 規(guī)范資金與發(fā)票流： B 公司預(yù)付款支付給你們，你們按進(jìn)度向 A 公司支付分包款。 你們向 B 公司開具全額發(fā)票，A 公司向你們開具分包發(fā)票（增值稅專用發(fā)票，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），確保 “資金流、發(fā)票流、業(yè)務(wù)流” 三流一致。 賬務(wù)處理（合規(guī)示例）： 收到 B 公司預(yù)付款： 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 ——B 公司 向 A 公司支付分包款（A 公司提供分包發(fā)票）： 借：工程施工 —— 分包成本 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 確認(rèn)收入并開票給 B 公司： 借：預(yù)收賬款 ——B 公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工 —— 分包成本

老師，如果像這種情況，我們要開給B公司，但是A公司又沒有發(fā)票給我們，我們還要退給A公司收B公司的錢怎么辦？

另外老師，請問如果A公司沒有資質(zhì)，以專業(yè)隊(duì)伍的形式，是需要給我們開具什么發(fā)票，勞務(wù)發(fā)票還是？

這種情況沒有合規(guī)的直接處理方式，核心是終止違規(guī)掛靠： 你們作為總包方與 B 公司簽合規(guī)合同，再與 A 公司簽分包 / 勞務(wù)合同； 要求 A 公司提供分包 / 勞務(wù)發(fā)票（無資質(zhì)可代扣個稅），確保三流一致后再轉(zhuǎn)款； 強(qiáng)行轉(zhuǎn)款會形成死賬，還面臨虛開發(fā)票、資質(zhì)違規(guī)的處罰。

老師，如果就當(dāng)A公司是個人承包我們的工程，我們有分包資質(zhì)就行了是吧，不需要A公司有分包資質(zhì)，然后是不是A公司把他們的材料票開給我們，他們的員工當(dāng)成我們的臨時員工計(jì)入我們的工資表，這樣合不合理

思路方向合理，但需 3 個關(guān)鍵合規(guī)細(xì)節(jié)：材料票直接開給你們、臨時用工規(guī)范個稅社保、簽正式內(nèi)部承包 / 勞務(wù)協(xié)議，否則仍有稅務(wù)和資質(zhì)風(fēng)險。

老師，如果他們的員工當(dāng)我們員工，我們報(bào)個稅，因?yàn)槲覀冞@邊社保查得不嚴(yán)，這個工程很快結(jié)束，應(yīng)該社保沒問題，但是不知道這樣處理可行？