第一，我這有個房子貸款買的，沒有能力還，我們替他還的，掛的其他應收款，但是后來他欠錢太多，我們起訴他了，從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營業(yè)外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應收款和營業(yè)外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計30萬，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個怎么算？ 第三，如果物業(yè)公司收到移動公司退給我們的電費，分錄是不是應該做營業(yè)外收入？

麻煩看下我補繳的去年印花稅直接記入 借：利潤分配-分配利潤 29.15 貸：應交稅費-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應交稅費-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個沒問題吧？但是我再報季度報表的時候出現(xiàn)了問題 我自己的報表中稅金及附加總額是沒有金額的，在明細里面印花稅有一個25 營業(yè)外支出的金額是0 明細稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報季度報表呢 是都不用填寫嗎

老師，你好，是這樣的，我公司在今年4月份補繳了20年的企業(yè)所得稅及滯納金，我當時的分錄： 借：所得稅294.01 貸：應交稅金—應交所得稅294.01 借：應交稅金—應交所得稅294.01 營業(yè)外支出-滯納金48.66 貸：銀行存款342.67 可是第二季度我公司并沒有繳納第二季度的企業(yè)所得稅 ，這樣的話，報表中的本期金額是怎么填寫呀，我第一季度繳納了3439.21。和我賬上相差了正好294.01

我們公司交了滯納金，一般滯納金是不需要計提的。但是直接貸銀行存款繳納的話，我暫時沒有銀行流水，我怕到時候做銀行流水的時候重復做了滯納金。那我可以先做，借：營業(yè)外支出 貸：應交稅費-滯納金。這樣做可以嗎？

老師，23年10月的時候，稅局查出我公司22年一部分進項票有問題，當時調(diào)出了，借利潤分配未分配利潤、營業(yè)外支出（滯納金）貸應交稅費、銀行存款。現(xiàn)在需要23年匯算清繳，我是不是只把滯納金調(diào)增就行了，補交的企業(yè)所得稅不用管它了