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演示賬套

老師，我公司是小規(guī)模的中醫(yī)館，現(xiàn)在內(nèi)帳，我們跟外面的團(tuán)隊(duì)合作，他帶客戶來(lái)我們醫(yī)館消費(fèi)，總收入是177066（其中有個(gè)客戶交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他應(yīng)付款），9月份收款78951已經(jīng)確認(rèn)收入，團(tuán)隊(duì)欠款98115，我們是給對(duì)方的返點(diǎn)是45個(gè)點(diǎn)，返傭金是：79679.7，團(tuán)隊(duì)要給我們醫(yī)館再打18435.3，但是團(tuán)隊(duì)直接再打給我們的傭金中扣了要退客戶100定金，實(shí)際支付給我們的是18335.3，現(xiàn)在團(tuán)隊(duì)說(shuō)欠款直接在傭金中抵扣，我按照這個(gè)抵扣來(lái)做的話，我發(fā)覺我的利潤(rùn)負(fù)數(shù)好大，我是不是可以按照實(shí)際收入來(lái)做才會(huì)顯示我真實(shí)的利潤(rùn)，請(qǐng)問這個(gè)分錄要怎么樣做呢，我需要會(huì)計(jì)分錄，謝謝

2025-11-17 15:23

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-17 15:27

應(yīng)該按照包含著傭金的來(lái)確認(rèn)收入。借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，扣除傭金收款借銀行存款銷售費(fèi)用，貸應(yīng)收賬款。

快賬用戶7626 追問 2025-11-17 15:27

老師，可以給個(gè)詳細(xì)的分錄嗎？這樣我看不懂啊

2025-11-17

你好，正在回復(fù)題目

2025-11-17

1. 確認(rèn)全部收入（不管是否收款）借：銀行存款 78951（已收款部分）借：應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 98115（團(tuán)隊(duì)欠款部分）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 177066（小規(guī)模無(wú)需計(jì)提增值稅，直接按含稅金額入收入） 2. 確認(rèn)應(yīng)付團(tuán)隊(duì)返傭借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 79679.7（返傭?qū)儆跇I(yè)務(wù)成本，而非費(fèi)用）貸：應(yīng)付賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 79679.7 3. 抵扣欠款與返傭（團(tuán)隊(duì)欠款沖減應(yīng)付返傭）借：應(yīng)付賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 79679.7貸：應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 79679.7 4. 處理定金退款（從應(yīng)收?qǐng)F(tuán)隊(duì)款項(xiàng)中扣除）借：其他應(yīng)付款 - 客戶（定金）100貸：應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 100 5. 收到團(tuán)隊(duì)實(shí)際支付的款項(xiàng)（18335.3 元）借：銀行存款 18335.3貸：應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì) 18335.3（此時(shí) “應(yīng)收賬款 - 合作團(tuán)隊(duì)” 余額為 0）

2025-11-17

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-11-05

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-11-16

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