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@董孝彬老師早上好!

2025-11-17 09:50
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-11-17 09:59

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快賬用戶1797 追問 2025-11-17 10:03

比如這月手續(xù)進(jìn)項(xiàng)稅是100元,一般收入是2萬,簡(jiǎn)易收入是3萬, 3÷5=0.6 那么10元進(jìn)項(xiàng)稅×0.6=6就是應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅么?這樣么? 分錄和申報(bào)分別怎么做?

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齊紅老師 解答 2025-11-17 10:06

朋友您好,如果這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅是100元,一般計(jì)稅收入20000元,簡(jiǎn)易計(jì)稅收入30000元,按簡(jiǎn)易收入占總收入比例(30000÷(20000%2B30000)=0.6)計(jì)算,應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅是100×0.6=60元(不是10×0.6=6),分錄是借:相關(guān)成本費(fèi)用60 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)60,申報(bào)時(shí)在增值稅申報(bào)表附表二“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄填60元,主表“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄也填60元,一般計(jì)稅可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是100-60=40元,簡(jiǎn)易計(jì)稅按收入和征收率算稅(不抵扣進(jìn)項(xiàng))。

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早上好,感謝您的信任,
2025-06-22
同學(xué)你好 老師還沒上線
2025-06-29
早上好,感謝朋友的信任,您好努力呀
2025-07-27
朋友您好,感謝您的認(rèn)可,是的,內(nèi)部管理可以這么看,心里有數(shù),但對(duì)外報(bào)稅,還得按法定口徑來,不能這么直接交上去。 稅務(wù)上這么做肯定不行,一切按規(guī)矩來,票據(jù)齊全、分?jǐn)偡椒ü潭?。咱們自己把成本拆得這么細(xì),比如把“維修費(fèi)”、“水電費(fèi)”都單拎出來,萬一哪個(gè)科目放得不對(duì),或者跟賬上對(duì)不上,稅務(wù)一看就容易出問題,
2025-10-30
朋友您好,感謝 您的信任
2025-07-26
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