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演示賬套

郭老師，我們?cè)牧弦徊糠仲u廢料了，有收到廢料款，這個(gè)庫(kù)存怎么減，要申報(bào)什么稅嗎，要開(kāi)票嗎，怎么做賬，這個(gè)一整套的

2025-11-11 16:48

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-11 16:50

要開(kāi)票的確認(rèn)廢料成本（假設(shè)廢料源于 A 原材料，按合理方式分?jǐn)偝杀?，如重量比例、?shù)量比例等）：借：原材料 —— 廢料（估算的廢料成本金額）貸：原材料 ——A 材料（沖減原原材料成本）銷售廢料時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本：借：其他業(yè)務(wù)成本貸：原材料 —— 廢料增值稅：銷售廢料屬于增值稅應(yīng)稅行為，需按適用稅率 / 征收率繳納增值稅：一般納稅人：按 13% 稅率（若屬于 “舊貨” 或 “再生資源”，無(wú)特殊優(yōu)惠，默認(rèn) 13%）；小規(guī)模納稅人：按 3% 征收率（2023 年起，可減按 1% 征收）。企業(yè)所得稅：廢料銷售收入需計(jì)入企業(yè)收入總額，繳納企業(yè)所得稅，對(duì)應(yīng)的成本可稅前扣除。

報(bào)廢的，你有報(bào)廢的證明嗎？借營(yíng)業(yè)外支出貸原材料，需要有報(bào)廢的證明。然后丟失的這些是借管理費(fèi)用貸原材料，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出生產(chǎn)損失的。如果是合理?yè)p耗，借生產(chǎn)成本貸原材料。

2025-10-30

1.?先盤(pán)點(diǎn)原材料，按“廢品銷售、搬廠丟失、生產(chǎn)損失”分類統(tǒng)計(jì)差異； 2.?賬務(wù)處理：廢品賣時(shí)記“其他業(yè)務(wù)收入/成本”，丟失（非正常）記“營(yíng)業(yè)外支出”、正常損耗記“制造費(fèi)用”，生產(chǎn)非正常損失記“營(yíng)業(yè)外支出”； 3.?稅務(wù)上，廢品收入報(bào)增值稅，損失留存證明備核查。

2025-10-30

銀行，那之前的材料可以使用嗎？

2023-10-09

同學(xué)你好上個(gè)月確認(rèn)里面材料的話，這個(gè)月直接沖銷應(yīng)付賬款

2021-03-10

同學(xué)你好要的按未開(kāi)票收入來(lái)報(bào)

2024-02-23

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