3月收到社保費(fèi)退還，沒有通過應(yīng)付職工薪酬核算，做分錄的時(shí)候直接做了， 借:銀行存款 貸:管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 現(xiàn)在審計(jì)要求補(bǔ)做一筆會(huì)計(jì)分錄，使管理費(fèi)用的借方和應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生數(shù)勾稽一致，我應(yīng)該補(bǔ)做怎樣的會(huì)計(jì)分錄呢？

老師，您好，每月餐費(fèi)和高溫補(bǔ)貼都做進(jìn)每月工資表里面，其金額可以直接和工資合并計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-工資二級(jí)明細(xì)嗎？還是說一定要單獨(dú)計(jì)入福利費(fèi)和補(bǔ)貼中？

做8月份的賬，7月計(jì)提工資4000，但是8月份公司社保增員了（工資表中8月份才有他的名字）請(qǐng)問發(fā)放工資的分錄是: 借:應(yīng)付職工薪酬4368.38 貸:其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人部分）368.38 庫存現(xiàn)金4000 同時(shí)還有做一個(gè)補(bǔ)計(jì)提上月未計(jì)提工資的分錄:借管理費(fèi)用-工資368.38 貸應(yīng)付職工薪酬368.38的分錄嗎？ 還有工資表要把8月增員的個(gè)人部分社保費(fèi)添加到工資之中嗎？若添加是只加他的個(gè)人部分社保費(fèi)還是工資＋社保一起，

老師，請(qǐng)問2022年11月補(bǔ)繳了2021年因?yàn)獒t(yī)?；鶖?shù)調(diào)整補(bǔ)齊的金額，補(bǔ)計(jì)提這個(gè)費(fèi)用。做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，借：管理費(fèi)用-醫(yī)保費(fèi)（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費(fèi)；；支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保費(fèi)；貸-銀行存款。因?yàn)槭鞘茄a(bǔ)2021年的醫(yī)保費(fèi)，我們可以計(jì)提在今年的管理費(fèi)里嗎？ 謝謝老師的解答。

以前年度應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)漏計(jì)提了三個(gè)月，當(dāng)時(shí)繳納社保時(shí)，直接做管理費(fèi)用社保，沒計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)。損益類管理費(fèi)用社?？颇渴钦_的不用調(diào)整。這種以前年度漏計(jì)提的，可以直接：借應(yīng)付職工薪酬社保，貸應(yīng)付職工薪酬社保？然后在摘要寫清楚是補(bǔ)計(jì)提哪些月份的社保嗎？