您好同學(xué)， 方案一：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開足9%（銷項(xiàng)9%，進(jìn)項(xiàng)9%） 增值稅計(jì)算：銷項(xiàng)稅額（9%）與進(jìn)項(xiàng)稅額（9%）相抵，增值稅為0。 掛靠費(fèi)成本：按您財(cái)務(wù)經(jīng)理的建議，掛靠費(fèi)=393萬×(12.3%-9%)=393萬×3.3%≈13萬元。 總成本：僅需支付掛靠費(fèi)13萬元（不含其他管理費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)成本）。 合規(guī)性：進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)匹配，稅務(wù)處理合規(guī)，無虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。 方案二：收12%掛靠費(fèi)，返6%稅額 增值稅計(jì)算：假設(shè)銷項(xiàng)9%，但進(jìn)項(xiàng)不足（需自行承擔(dān)增值稅），或掛靠公司通過虛開發(fā)票“返稅”。 掛靠費(fèi)成本：12%的掛靠費(fèi)=393萬×12%≈47.16萬元，但返6%后實(shí)際支出=47.16萬-（393萬×6%）=47.16萬-23.58萬≈23.58萬元。 總成本：23.58萬元（掛靠費(fèi)凈支出）+可能的增值稅（若進(jìn)項(xiàng)不足需補(bǔ)稅）。 風(fēng)險(xiǎn)提示： 虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)：若掛靠公司通過虛開發(fā)票“返稅”，可能構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪（參考資源7）。 稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)不匹配（如銷項(xiàng)9%但進(jìn)項(xiàng)不足），需補(bǔ)繳增值稅及滯納金。 政策變動風(fēng)險(xiǎn)：2023年后小規(guī)模納稅人適用1%征收率（，若政策調(diào)整可能影響返稅可行性。 優(yōu)先選擇方案一：確保進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)匹配（如甲供材項(xiàng)目需確認(rèn)材料進(jìn)項(xiàng)是否可抵扣，參考資源1），按3.3%掛靠費(fèi)結(jié)算，合規(guī)且成本最低。

你好，實(shí)際時(shí)不劃算的，因?yàn)槟氵€有附加稅。

銷項(xiàng)發(fā)票是要有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)的，從增值稅上來講不合適。 如果是所得稅，主要看你有沒有利潤，如果為了沖利潤，開普通發(fā)票肯定還是可以的。

把13個點(diǎn)材料發(fā)票直接開給甲方劃算

41284.40除以13%*（1%2B13%） 這個算出來就是需要的價(jià)稅合計(jì)