老師！到月底了，我們公司的進項是12595.04，銷賬是195.23。我結(jié)轉(zhuǎn)進銷賬轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄是不是這樣：借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項：195.23，應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅12399.81，貸方：應(yīng)交稅費增值稅-進項：12595.04.要是計提的話就：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅：12399.81，貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅！很著急！謝謝

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 銷項稅額，要先結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，然后再借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣么？我看書本上是這樣的。但我工作了三個公司，進項稅額銷項稅額都不結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)現(xiàn)財務(wù)主管，都是直接借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。年底也不結(jié)轉(zhuǎn)?？梢缘拿?？

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數(shù)發(fā)票了) 當時開正數(shù)發(fā)票的時候是 借：應(yīng)收賬款2260元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費2237.62元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數(shù)發(fā)票的時候分錄是：借：應(yīng)收賬款 負數(shù)2260元，貸：主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費 負數(shù)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個發(fā)票是普票，它影響了我財務(wù)報表中應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專票的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額的金額？

老師，問一下，比如計提增值稅，當月計提：借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5000 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 5000 ，然后交納增值稅后，分錄借“應(yīng)交稅費-未交增值稅 5000 貸：銀行 5000，這個正常不是對沖了嗎？為什么在未交稅費科目還有5000元呢？

老師，我們是小規(guī)模，開專票，之前會計記賬借主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅，貸應(yīng)收；結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，借應(yīng)交稅費增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅金；交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交稅金，貸銀存 。這樣銷項稅明細一直有余額，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有余額，是不是丟了一步結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅，如果不做這一步分錄，對不對