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1.某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2021年1月增值稅留抵稅額3000元,2月(1)購入壁紙一批,取得增值稅專用發(fā)票,價款200000元、增值稅26000元。這批壁紙506用于裝體職工食堂,50%用于零售,取得含稅收入150000元。發(fā)生下列業(yè)務:C)購入書包10000個,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款90000元、增值稅11700元。將其中500個贈送某共建小學,其余以每個20元的零售價格全部零售。(3)將本企業(yè)空置樓房出租給某廣告公司,收取含稅粗金40000元,該建筑取得于營改增”之村,該商業(yè)企業(yè)對此項業(yè)務選擇簡易計稅方法計稅。(9)為B食品廠(增值稅一般納稅人)代銷橄欖油,取得零售收入77390元。和B食品廠結賬,支付B食品廠44690元(含稅),取得增值稅專用發(fā)票。()將企業(yè)使用過的包裝物賣給康品回收公司,取得含稅收入4520元。(其他相關資料上述相關增值稅專用發(fā)票均合規(guī)且在本月抵扣)更求根據上述資料,回答下列問題。(1)計師業(yè)務(1)和業(yè)務(2)可抵扣的進項稅額合計。2)計算業(yè)務(1)和業(yè)務(2)增值稅銷項稅額合計。(3)計算該企業(yè)當期應抵扣的進項稅額
建筑裝修公司A和甲方B簽訂了包工包料大約300平米左右的工裝的裝修合同。裝修金額為100萬左右。A承接了該項目后就立馬轉手將該項目包給了包工頭C(相當于C掛靠了A)。期間A通過自己的公戶付款購買了14萬的材料用于該項目,又通過公戶付款支付了該項目4萬的人工。現(xiàn)在A想讓C開發(fā)票給自己,想讓C提供的發(fā)票在稅務層面合規(guī)的話,請問: 1,對C有資質的要求嗎?2,明面上留檔的承包合同規(guī)范操作是按什么合同簽訂好呢?(承包經營?還是分包合同?) 3,合同中的合同金額大約可以為多少呢?(這個金額確定是怎么算出來的?請老師寫一下大致的算法) 4,C通過什么方式開到發(fā)票給到A呢?(去稅局代開可以嗎?) (因為是小白,自己把握不準,問的有點啰嗦,希望老師就每一個問題都做個回復。謝謝了?。?/p>
某公司經營一家酒店,為增值稅一般納稅人,適用的增值稅率為6%,酒店是該公司的自有資產,2050年12月,該公司計提與酒店經營直接相關的酒店,客房以及客房內的設備家具等折舊180000元,酒店土地使用權攤銷費用70000元,經計算,當月確認房費,餐飲等服務含稅收入530000,全部存入銀行,求分錄共2條回復問答交流群919人已加入群聊>?微**:18日,出租包裝物一批,為期5個月,實際成本1500元,收到本月租金300元,押金1200元(該批包裝物攤銷采用一次轉銷法)?h**:向恒通商貿有限公司購人一批食用油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格1O000元,增值稅稅額為900元,材料已驗收人庫,發(fā)票等結算憑證已收到,貨款已經支付。?百**:老師您好:想問一下個體公商戶,2022年1月注銷了,還需要報2021年工商年檢報告嗎??會**:三個合伙人人打算合開一家餐館,預計年利潤500000元,工資每人每月3000元,餐館面臨合伙制和有限責任公司兩種形式的選擇,那么,從減少稅收的角度來看,哪種方式更加呢?(以公司考慮時,所得稅稅率25%,并按凈利潤10%提取盈余公
某公司的辦公樓處于商業(yè)繁華地段,為了獲得更大的經濟利益,該公司決定將辦公地點遷往新址,原辦公樓騰空后用于出租,以賺取租金收入。2×17年10月,該公司完成了辦公地點的搬遷工作,原辦公樓停止自用。2×17年12月,該公司與D公司簽訂了租賃協(xié)議,將原辦公樓出租給D公司使用,租賃期開始日為2×18年1月1日,租賃期為3年。該辦公樓原價為26000萬元,累計已提折舊7000萬元。該房地產開發(fā)公司對投資性房地產采用公允價值模式計量。(1)假定辦公樓2×18年1月1日的公允價值為18000萬元。(2)假定辦公樓2×18年1月1日的公允價值為20000萬元。要求:分別編制以上兩種情況下相關的會計分錄。計算1.某企業(yè)購進一臺機器設備,該設備的入賬價值為60萬元,預計凈殘值為4萬元,預計可使用年限為5年。采用雙倍余額遞減法計算該設備每年應提折舊額。2.甲公司為一般納稅人企業(yè),增值稅稅率為13%。2020年1月1日,為降低采購成本,向乙公司一次性購進三套不同型號的生產設備A、B和C。甲公司為該批設備共支付貨款1000萬元,增值稅進項稅額為130萬元,裝卸費用6萬元,運雜費4萬元,專業(yè)人員服務費10萬元,全
[主觀題]甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事建造服務,適用的增值稅稅率為9%,2021年12月發(fā)生如下相關交易或事項:(1)1日,為取得與乙公司的建造合同,甲公司支付咨詢費3萬元,為投標發(fā)生差旅費1萬元,聘請外部律師進行盡職調查支付相關費用2萬元,另支付銷售人員傭金5萬元,甲公司預計該項支出未來能夠收回。(2)2日,與乙公司簽訂一項總金額為100萬元,為期10個月的建造合同,預計總成本為80萬元,截至12月31日,已經發(fā)生成本10萬元,屬于在某一時段內履行的履約義務,甲公司根據已經發(fā)生的成本占預計總成本的比例確認履約進度。(3)5日,收到乙公司以轉賬支票預付的合同款30萬元,增值稅2、7萬元,款項已經存入銀行。要求:根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示)格式:1、根據資料(1),下列各項中,甲公司支付相關費用會計科目處理正確的是()。A、借記“銷售費用”科目5萬元B、借記“管理費用”科目6萬元C、借記“合同履約成本”科目5萬元D、借記“合同取得成本”科目5萬元2
雙抬頭報關單可以正常退稅嗎
綜合題 ,屠某屬于虛開增值稅專用發(fā)票,怎么理解?說的詳細點
為什么總聽一些人說,發(fā)現(xiàn)金不用交個稅,是怎么個回事,那天我運營總監(jiān)說提現(xiàn)金出來給獎勵主播,主播不是我們的員工,我說要開發(fā)票申報個稅,他說發(fā)現(xiàn)金不需要發(fā)票,然后我回去的跟我朋友說這個事,我朋友說他們公司以前發(fā)現(xiàn)金不交個稅的,所以我不知道他們?yōu)槭裁凑f給現(xiàn)金不用發(fā)票不用報稅
小規(guī)模納稅人采用小企業(yè)會計準則下,上季度收入發(fā)票金額多開了,這季度沖掉改成正確的金額,財稅該如何處理
一般納稅人公司1688平臺的銷售額一季度只有7萬元,是不是免征增值稅呢
老師,碰上說話沖強勢的人,怎么辦
老師一般納稅人制造業(yè),出口免稅商品,免稅商品對應的進項稅額可以全額抵扣嗎?對應的賬務處理怎么做呢?
老師,7-9月所得稅彌補了虧損,那還需做賬嗎
老師公司有一些通行費發(fā)票,然后不想入賬也不想抵扣,在稅務局上勾選不抵扣原因怎么寫
綜合題,購買發(fā)票,填好金額,這屬于虛開增值稅專用發(fā)票嗎?
您好,這種業(yè)務是虛開發(fā)票,因為資金形成了一個閉環(huán),bcd公司公戶付10萬租金給a公司,a公司開發(fā)票,假設交稅1萬,a公司用個人賬戶把9萬退回給bcd公司沖老板投資款,這等于沒有真實租金交易,a公司申報的開票收入是假的,沒申報的個人賬戶收入也是偷稅,兼職會計不能接這個外賬報稅業(yè)務,因為這是違法操作,會計本人會承擔虛開發(fā)票和偷稅的共同犯罪風險哦。
那老師這種情況下該兼職會計能接受這個公司的內賬會計嗎?
現(xiàn)在開票人是這個兼職會計,且是稅務辦稅員,內賬報銷單據上的無票支出會計都得在會計主管上簽字?
還是有風險的,不報稅,但是制造和保管內賬就是協(xié)助完成違法的流程嘛,被查的話,內賬就是證據鏈的
現(xiàn)在的企業(yè)都涉嫌違規(guī)。這種情況下兼職會計應該怎么選擇比較好。
以前這種是有生存空間的,現(xiàn)在是越來越嚴格了,如果虛開發(fā)票是要坐牢的
老師,什么情況下這樣的開票屬于正規(guī)的開票。
真實租賃%2B市場價收款%2B資金不回流,全部收入入賬了
租賃是真實的,確實老板的公司在那里辦公,也簽了租賃合同,價格是市場價,但是存在資金回流。剛上崗五天,開了一家公司的房租發(fā)票,開票后才知道資金回流這個事。實名辦稅開票的,這種情況下兼職會計該咋辦。
哦哦,這個風險相對小一些,票是真實的業(yè)務
就是三個老板各自為這個A公司投資了款,然后租用這個工業(yè)園的廠房辦公。老板各自投資了款,但是要用這個工業(yè)園就得簽合同對公付款交租金。相當于是扣除稅金免租金的方式。
這個太明顯了,市場上沒有這樣扣稅金免租金的嘛,這是不真實交易,不合法的
該兼職會計每天上4小時班,雙休,工資一千多,但是感覺稅務風險比較大。辭職和繼續(xù)留企業(yè)做兼職會計比較好。
這個工資也太低了,就是正式工作時間一半,可工資沒有一半,另外半天也干不了其他事
老板說業(yè)務比較少,現(xiàn)在老板還想把代賬業(yè)務拿回給兼職會計做。工資低風險小也好。他這個合同真是辦公地點也是在那里,這種情況下也算虛開發(fā)票嗎?剛上崗五天,31號最后一天開了兩個老板實體公司的房屋租賃普票出去,另一個老板的實體公司不在那里,不涉及這個開票問題。
可是這個資金回流了哦,風險高的,我們再找找合職工作嘛
老師,已經實名開了的三張票該如何處理,該如何請辭該工作比較妥當。還怕被反訴盜取商業(yè)機密。
這個倒不用擔心的,就說還是想找全職的工作,家庭生活有壓力,這里工資少
哈哈,老板要說你入職前怎么沒考慮清楚。那三張已經開了的發(fā)票應該如何規(guī)避稅務風險。
沒事的,老板知道我們是借口,如果細問就說這開票的風險有點大 如果要規(guī)避就紅沖了,但基本不可能,我們走了會有新人來接手的,我們不會有大事