老師一般納稅人制造業(yè)，出口免稅商品，免稅商品對應(yīng)的進(jìn)項稅額可以全額抵扣嗎？對應(yīng)的賬務(wù)處理怎么做呢？
您好，這個是可以抵扣的，正常做采購入庫
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因人為原因造成火災(zāi)導(dǎo)致庫存商品損毀，為什么要轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額，是規(guī)定因為人為損壞的商品對應(yīng)的增值稅不能抵扣嗎。相對應(yīng)的諸如泥石流等不可抗力造紙的庫存商品損壞，其對應(yīng)的增值稅進(jìn)項稅額可以繼續(xù)抵扣。是這么樣子理解的嗎？
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老師，我們是餐飲行業(yè)的一般納稅人，從小規(guī)模處取得蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品1%的專票，按規(guī)定可以按9%計算抵扣，但是賬務(wù)怎么處理呢？認(rèn)證了發(fā)票，借:庫存商品9 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額1 貸:銀行存款 10 接下來進(jìn)項稅額要轉(zhuǎn)出，借:庫存商品1 貸:應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)1 那計算抵扣不要在賬上體現(xiàn)嗎？體現(xiàn)的話怎么做賬呢？
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老師，我想問下我公司對外是制造企業(yè)，但是銷售商品（有國內(nèi)銷售和出口銷售）都是沒有加工，制造生產(chǎn)，是供應(yīng)商提供的產(chǎn)成品那種，然后現(xiàn)在老板想搞出口，這樣備案是生產(chǎn)型企業(yè)，然后出口是想用免抵退，請問這個我拿到進(jìn)項發(fā)票，可以全部抵扣進(jìn)項稅額嗎？
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老師請問固定資產(chǎn)后期購入的備品備件進(jìn)口的，商家免費贈送只需要繳納關(guān)稅和增值稅，怎么入賬，可以借制造費用 應(yīng)交稅費進(jìn)項稅 貸銀行存款 對嗎
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老師好！老師，一般納稅人收到普票分錄 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—增值稅—進(jìn)項稅額 貨：應(yīng)付賬款—A公司 對嗎？老師，普票的進(jìn)項稅不能抵扣，要怎樣處理呢？謝謝！
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老師，非盈利組織，主要就是收入捐贈者捐贈助學(xué)金，這個助學(xué)金是限定性資產(chǎn)嗎？然后我支付出去的時候選擇了業(yè)務(wù)活動，捐贈支出助學(xué)金，我在期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候收入捐贈都限定資產(chǎn)里面去了，但是我支付的助學(xué)金結(jié)賬到非限定里面去，導(dǎo)致期末我限定性資產(chǎn)正數(shù)，非限定數(shù)據(jù)是負(fù)數(shù)，這個是不是不對
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好的，老師可以說一下免抵退的會計分錄嗎？
您好，是生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅？
是的老師
核心免抵退稅分錄（一般納稅人外貿(mào)/生產(chǎn)企業(yè)） 1.?貨物出口確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款/銀行存款；貸：主營業(yè)務(wù)收入（出口不含稅收入） 2.?結(jié)轉(zhuǎn)出口成本：借：主營業(yè)務(wù)成本；貸：庫存商品 3.?計算不得免征和抵扣稅額（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）：借：主營業(yè)務(wù)成本；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 4.?計算應(yīng)退稅額&免抵稅額： - 借：應(yīng)收出口退稅款（應(yīng)退稅額）、應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（免抵稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 5.?收到退稅款：借：銀行存款；貸：應(yīng)收出口退稅款
老師什么情況下有不得免征和抵扣的稅額呢？
轉(zhuǎn)出，有大于的時候