當(dāng)年開(kāi)了去年的負(fù)數(shù)發(fā)票，沖減當(dāng)年收入，未用以前年度損益調(diào)整科目，負(fù)數(shù)發(fā)票分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：預(yù)收賬款，沒(méi)有成本，報(bào)表勾稽關(guān)系不正確，利潤(rùn)表差一個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票的不含稅銷售額，需要調(diào)整嗎？

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來(lái)了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來(lái)了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開(kāi)了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開(kāi)了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

老師您好，小規(guī)模納稅人， 因?yàn)榻o對(duì)方多開(kāi)了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開(kāi)具正數(shù)發(fā)票了) 當(dāng)時(shí)開(kāi)正數(shù)發(fā)票的時(shí)候是 借：應(yīng)收賬款2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額22.38元， 開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的時(shí)候分錄是：借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)2260元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費(fèi) 負(fù)數(shù)2237.62元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)22.38元， 由于紅沖的這個(gè)發(fā)票是普票，它影響了我財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)回去，使它不影響我專票的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額的金額？

老師您好！請(qǐng)教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對(duì)方把發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái)了，實(shí)際是14800。我需要做的會(huì)計(jì)分錄是：1.借：庫(kù)存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫(kù)存商品15000（紅字），3.借庫(kù)存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫(kù)存商品14800。因?yàn)槭切∑髽I(yè)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤(rùn)分配未分配200，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200。這樣做對(duì)嗎？

老師請(qǐng)教一下，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，跨年紅沖收入發(fā)票，借：應(yīng)收賬款（紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交——增值稅（銷）（紅字）、那成本必須沖回嗎？ 我看了一下去年他們成本是直接進(jìn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒(méi)通過(guò)庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我該怎么沖尼？？