你好，目前遇到一個問題在申報19年企業(yè)所得稅的時候，企業(yè)所得稅收入少確認了60多萬，經(jīng)過核查是屬于月末會計少結(jié)轉(zhuǎn)了60多萬，現(xiàn)在我進行企業(yè)企業(yè)所得稅納稅修改，增加收入了，如若不調(diào)整成本就會存在要上稅，但是有一張19年12月的發(fā)票我做到了20年1月份的賬里面，現(xiàn)在要怎么處理比較妥當～

老師，以前年度有張發(fā)票我作廢了，可系統(tǒng)沒有作廢，增值稅報表中已經(jīng)申報了，企業(yè)所得稅報表中沒有申報，導致兩個報表數(shù)字不對，今年稅局讓我修改了企業(yè)所得稅報表，讓我在企業(yè)所得稅報表中先確認收入，也交了企業(yè)所得稅稅金和滯納金，在讓我把這張發(fā)票沖紅，我開了沖紅發(fā)票，現(xiàn)在申報過不去，怎么辦

老師好，公司2020年12月開過100萬發(fā)票，稅率3%，現(xiàn)在大家對賬，收到90萬，10萬明確不給了，那財務這邊直接沖銷當期收入，減少企業(yè)所得稅，還是計提壞賬損失，專項申報呢？這樣操作可以減少企業(yè)所得稅，那之前交過的增值稅現(xiàn)在是否可以再開紅字發(fā)票沖銷，現(xiàn)在稅率是6%了。

老師，我有個問題：有一家公司，23年10月成立的，12月開了對公賬戶，開了一張發(fā)票1萬，但是前會計沒建賬，23年四季度增值稅按收入報的，企業(yè)所得稅填了個收入，填了個利潤-1260，其他都沒數(shù)。匯算清繳也報了，我不打算去改23的數(shù)了，想從24年1月重新給他建賬。問題來了：24年1月收到了12月開的1萬發(fā)票的回款，我現(xiàn)在該怎么做這筆分錄？還有我不管23年的賬了這樣可以嗎？謝謝

老師你好，建筑2023年下發(fā)了一個風險，涉及2022年和2023年成本收入差異過大，當時你們更正了2022年的企業(yè)所得稅年報，補交了幾千元稅款，但由于2023年所開的發(fā)票當時甲方未付款，也未進行企業(yè)所得稅匯算，所以當時未做處理，現(xiàn)在上面要求進行處理，所以你們要提供2023年的全部成本資料，如果與2023年企業(yè)所得稅年報數(shù)據(jù)一致則無需更正年報，如果不一致則要更正。你要盡快過來處理一下，這是專管員給我發(fā)的問題，我該如何應對呢？稅務系統(tǒng)里面只有開具發(fā)票金額，沒有成本發(fā)票金額，主要成本是人工費，已在個稅系統(tǒng)里面申報，開具收入發(fā)票298萬了，么有成本發(fā)票，人工費是200萬，現(xiàn)在和我申報的差成本金額差73萬，我用手撕發(fā)票代替可以嗎？讓專管員看。說白了虛增加了73萬成本金額。