老師好，有問題懇請老師幫助： 一、總公司設立分公司，對分公司是否獨立核算，稅務局有什么要求？是否以企業(yè)的申請為準？ 二、總公司向獨立和非獨立核算的分公司發(fā)貨，是否視為銷售行為？ 三、獨立核算與非獨立核算分公司，在小規(guī)模和一般納稅人資格認定上，稅務是以分公司自己的銷售額作為認定標準？總公司在小規(guī)和一般納稅人資格認定上以總公司自己的銷售額為認定標準？不會把分公司銷售額匯總后作為總公司的認定資格？ 四、獨立和非獨立核算分公司與總公司在增值稅和所得稅（個人經營所得）問題 1、獨立核算的總分公司增值稅是不是各算各的？ 2、獨立核算的分公司企業(yè)所得稅（個人經營所得）是核算和清繳自己的還是匯總到總公司來統(tǒng)一匯算清繳？ 3、非獨立核算的總分公司在小規(guī)模和一般納稅人的資格認定上是合并總分公司的銷售額作為認定總公司的的資格的嗎？增值稅、所得稅（個人經營所得）的繳納是匯總后在總公司所在地繳納？ 4、稅務局對同區(qū)域的界定，以我是成都市舉例如：總公司在成都武侯區(qū)，分公司在雙流區(qū)這種情況，對獨立核算和非獨立核算的分公司，在增值稅和所得稅（個人經營所得）繳納上有什么不同嗎？ 五、關于獨立核算和非獨立核算分公司注銷。

增值稅。非同一縣市的總分公司，總公司移送貨物到分公司用于銷售的，在移送當天，是總公司（一般納稅人）要按照13%稅率確認銷項稅額？總公司按照什么計稅基礎來確定銷項稅額？（按照總分公司內部銷售協(xié)議定價作為計稅基礎嗎？）同時總公司開票給分公司，如果分公司是一般納稅人，可以開專票，分公司有進項。小規(guī)模的話開普票，分公司沒有抵扣。當分公司那邊銷售貨物時，確認分公司自己的銷項稅額，分公司是一般納稅人的話，按照13%。分公司是小規(guī)模納稅人的話，按照3% 以上只是用于13%的貨物稅目，服務勞務不動產無形資產都是不適用的。 麻煩懂的老師回答下。我的理解是否正確？

老師，請問下，我們是機械租賃公司，一般納稅人收到專票了，這幾個月沒收入，現(xiàn)在是不用勾選認證是不？借:勞務成本（運輸費）， 應交增值稅(待認證進項稅) 貸:銀行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的時候，在電子稅務局系統(tǒng)，點勾選認證是不？然后，借:應交增值稅(進項稅) 貸:應交增值稅(待認證進項稅)？ 2, 如果是沒收到發(fā)票，是借:預付賬款，貸:銀行存款 然后收到票后，借:勞務成本(運輸費)，應交增值稅(待認證進項稅)，貸:預付賬款，等到有收入了，再把勞務成本轉為主營業(yè)務成本。是這樣操作嗎？

老師你好，銷售方用舊稅號給我們開具了2張專票，我們這邊不小心認證了，后來開紅字才發(fā)現(xiàn)稅號不對，開紅字給沖回去了，今天看電子稅務局紅字進項稅轉出自動生成的數字里剛好就差這2筆稅額，這是為什么，如果手改的話，會數據比對異常嗎？如果按系統(tǒng)自動生成的數字報，影響什么嗎，謝謝！

老師好，稅務局法制股下發(fā)的稅費優(yōu)惠政策落實相關疑點數據，開展核查工作填寫每個表格最后三列（疑點是否成立，不成立的原因，整改情況）?。?！ 查了我們兩個企業(yè)分別是支出四百稅盤服務費，憑證和報表請問是否對，如果不對，我怎么改？ 只能發(fā)兩張圖片嗎？ 對應的一般納稅人月申報表中，減免稅申報明細表和表四在增值稅稅控服務專用設備及技術維護費欄填了400，主表23欄應納稅額減征額填了400！