您好，附表四對你來說就是登記你在外地項目預繳的稅款，比如你在石家莊工程預繳了10萬元增值稅，就在附表四“建筑服務預征繳納稅款”這一行的“本期發(fā)生額”填100000，然后在“本期實際抵減稅額”也填100000，這樣你回北京總公司匯總申報時，假設總應納稅額是15萬，就能用預繳的10萬抵減，最終只需補交5萬元（計算是150000-100000=50000）。

老師你看看這張附表四

您好，沒有表看到哦

老師你看看這張報表現(xiàn)在銷項148.62萬元，進項為119.23+6.01=125.24萬元，其中有留抵為6.01萬元，主表19欄應納稅費為23.38萬元，現(xiàn)附表四不知道本期發(fā)生額是怎樣填寫的，老師指導一下

?您好，你現(xiàn)在附表四的“本期發(fā)生額”就填你本期實際在項目地預繳的稅款總額，比如你本月在外地工程預繳了5萬就填5萬，預繳了10萬就填10萬，然后這個數(shù)會用來抵減主表19欄的23.38萬元稅款，最終要補交的稅就是23.38萬減去你預繳的金額。

老師這張表發(fā)成功，剛才表大了沒有發(fā)成功

現(xiàn)在本期發(fā)生額是30多萬元，就不知道是怎樣形成，

?您好，圖片，附表四第3行“建筑服務預征繳納稅款”數(shù)據(jù)已完整：您期初有984.02元余額，本期在項目地預繳了329,825.20元（這是您問的“本期發(fā)生額”），兩者相加本期可抵減總額為330,809.22元，這些預繳稅款本期實際抵減了您的主表應納稅額233,833.62元，抵減后還剩96,975.60元會自動留到下期繼續(xù)使用。您這張表的數(shù)據(jù)邏輯正確，無需修改。

老師這是別人申報表，我不太清楚，找老師咨詢，本期預繳是從哪里取得數(shù)據(jù)，還是表上自動帶的數(shù)據(jù)，23.38萬元是本期應繳的稅款，這是數(shù)據(jù)是在主表取得數(shù)據(jù)，老師我需要學習建筑申報的課程，找哪位老師學習申報，詳細學習申據(jù)課程

?您好， 這家建筑企業(yè)之前有984.02元的預繳稅款沒抵減完（期初余額），本期又在異地項目預繳了329,825.20元稅款（本期發(fā)生額，需手動根據(jù)繳款書填寫），兩者合計330,809.22元可用于本期抵稅；申報時，它用這筆錢抵減了本期的應納稅款233,833.62元（此數(shù)據(jù)來自主表），抵減后還剩下96,975.60元（期末余額）可以留著下個月繼續(xù)用。 學堂搜下 建筑業(yè)增值稅會計核算與納稅申報 的專題課程進行學習。

好的謝謝老師指導！非常感謝老師講的十分清晰，學員很受益