我們公司工程屬于在建籌備期，但是上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬已經(jīng)費(fèi)用化了?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)想把以前賬目全部轉(zhuǎn)回到在建工程科目里，但是這樣會(huì)影響到未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問怎么轉(zhuǎn)回？去年發(fā)生的怎么轉(zhuǎn)回？ 上一個(gè)會(huì)計(jì)做賬舉例如下： 1.借：財(cái)務(wù)費(fèi)用100 貸：銀行存款100 2.借：業(yè)務(wù)招待費(fèi)150 貸：銀行存款150 3.借本年利潤(rùn)250 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用100 業(yè)務(wù)招待費(fèi)150 4.借：未分配利潤(rùn)250 貸：本年利潤(rùn)2502020-10-16 09:48

老師，收到社保局匯入員工的生育津貼，員工休假是一直有發(fā)工資的，這筆錢是不會(huì)給回員工的了，現(xiàn)在收到社保局的生育津貼，怎么做分錄，借：銀行存款，貸應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用？

老師好，小規(guī)模納稅人上年度支付安全經(jīng)費(fèi)時(shí) 借：管理費(fèi)用 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備 借：專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：銀行存款 ，本年度審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)支出的用于防暑的費(fèi)用不屬于安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)，在本年度怎樣做調(diào)賬分錄？

老師，我們這個(gè)月發(fā)生了稅盤服務(wù)費(fèi)。但是我們現(xiàn)在沒有銷項(xiàng)要交。還有留底。那我發(fā)生的時(shí)候分錄就是，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款。是不？然后有銷項(xiàng)的時(shí)候再做借應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額貸管理費(fèi)用。然后這個(gè)月也不用申報(bào)這筆服務(wù)費(fèi)是不？

公司是培訓(xùn)企業(yè)。收到員工的培訓(xùn)款 借：銀行存款800 貸：預(yù)收賬款800 因?yàn)閱T工不參加培訓(xùn)了，現(xiàn)在退款，退款產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)學(xué)員用現(xiàn)金支付，退款的分錄： 借：預(yù)收賬款800 貸：銀行存款795.5 財(cái)務(wù)費(fèi)用～手續(xù)費(fèi)-4.5 因?yàn)殚_戶行輸入錯(cuò)誤導(dǎo)致這筆銀行退款沒有退成功，重新退回培訓(xùn)企業(yè)的銀行賬戶上，退了795.5，請(qǐng)問這樣怎么做分錄