老師好，請問，公司小規(guī)模季報，某一季度增值稅為負(fù)數(shù)，因為開了紅沖發(fā)票，正數(shù)稅額＜負(fù)數(shù)稅額，該季度只開了普票，就算沒有開負(fù)紅沖發(fā)票，該季度正數(shù)金額是小于30萬的，免征增值稅。那么請問這個情況下，還需要將該季度的 負(fù)數(shù)增值稅額 轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎，如果需要，請問分錄是什么呢

老師，小規(guī)模納稅人9月開了2萬專票，10月把這兩張專票開了負(fù)數(shù)2萬，同時開了2萬普票，我們?nèi)径纫惨?萬專票交增值稅嗎？如果4季度不新開專票只有-2萬的專票和普票，4季度怎么申報增值稅，多謝

我公司是小規(guī)模納稅人，在第一季度的時候開了專票，已經(jīng)交了稅，在第二季度時候把這個專票沖紅開了負(fù)數(shù)發(fā)票20萬，然后相應(yīng)的開了普票正數(shù)發(fā)票20萬，那在第二季度的銷售額:普票銷售額390000-專票負(fù)數(shù)銷售額200000=190000，這個季度的銷售額應(yīng)該是享受免征增值稅的吧，不會因為是普票的銷售額是39萬超過了就不能享受吧

老師，我公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報的，每個季度銷售收入不超過30萬，都是免征增值稅的。那假如第一季度沒有開增值稅發(fā)票，第一季度增值稅申報的時候也不用交增值稅，第二季度的時候開票就把第一第二季度的票一起開了，開了50多萬，請問下第二季度是不是只能按照50多萬來申報交稅了？

公司是小規(guī)模納稅人，9月紅沖了上個季度的專票一共一萬二，也在9月30日開出二十萬普票，本月申報第三季度增值稅，出現(xiàn)增值稅負(fù)數(shù)，想請教下老師，是因為開出的不是專票導(dǎo)致負(fù)數(shù)嗎？